⭐️ To-Do Инвестора до 31 декабря: пересмотреть налоговый спецрежим

До конца года предприниматели на УСН, ПСН и НПД могут изменить режим на 2026 год.

Правила меняются, лимиты снижаются — что было оптимально ранее, в 2026 может обернуться ростом налоговой нагрузки.

🔥 Что можно успеть:

— Сменить объект налогообложения на УСН
Переход между «Доходы» (6%) и «Доходы минус расходы» (15%) — только до 31 декабря.

— Пересмотреть целесообразность ПСН
В 2026 году меняются разрешенные виды деятельности и пороги для патента. Стоит проверить правила вашего региона.

— Оценить переход на АУСН (возможно в течение года)
Особенно актуально для тех, кто рискует потерять право на ПСН или перейти на УСН с НДС из-за новых лимитов.

Несмотря на более высокие налоговые ставки (8 и 20%), АУСН может быть привлекателен отсутствием НДС и страховых взносов, а также своей автоматизированной системой подачи отчетности.

Подать уведомление о переходе можно через ЛКН или банк.

— Срок добровольного возврата на ОСНО при необходимости: 15 января 2026 года.

Рекомендуем:

1️⃣ Сравнить налоговую нагрузку на разных режимах.
2️⃣ Определить, какие проекты можно завершить до конца 2025.
3️⃣ Своевременно подать заявление о переходе на нужный режим.

✉️ Если у вас есть вопрос, как оценить и выбрать эффективный упрощенный режим, свяжитесь с нами.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

#ToDoИнвестора #ИП

💵Отмена лимитов на переводы

В сентябре Банк России сообщил о сохранении ограничений на перевод средств за рубеж до 31 марта 2026 года.

Однако уже с 8 декабря часть ограничений будет отменена, а именно:

🔘лимиты на перевод гражданами РФ и дружественными физическими лицами иностранной валюты на свои зарубежные счета (ранее не более 1 млн долл. США в месяц).

🔘лимит на вывод средств за рубеж через системы денежных переводов (ранее не более 10 тыс. долл. США в месяц).

Ряд ограничений все еще сохраняется:

🔴полный запрет на перевод денежных средств за рубеж нерезидентами (кроме работающих в РФ физических лиц) и компаниями из недружественных стран (кроме раскрытых КИК).

🔴перевод за рубеж денежных средств работающими в РФ "недружественными" нерезидентами (сверх сумм заработной платы).

Эти ограничения сохраняются до 7 июня 2026 года (и могут быть продлены)

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

⭐️ To-Do Инвестора до 31 декабря: налоговые льготы

Частные инвесторы еще могут снизить свои налоговые обязательства.

🔥 Что можно успеть:

— Зафиксировать убытки по отдельным позициям: продать ценные бумаги / ПФИ с убытком, снизив налоговую базу от закрытия прибыльных позиций с таким же видом активов.

— Воспользоваться долгосрочной льготой: 50-миллионным годовым лимитом при владении активами более 5 лет (или 1 года для ценных бумаг инновационного сектора).

— Воспользоваться ежегодным инвестиционным вычетом при реализации отдельных обращающихся бумаг после 3-летнего владения: до 3 млн руб. за год владения.

— Открыть и Пополнить ИИС на сумму до 400 тыс. руб., чтобы уменьшить основную налоговую базу (трудовые доходы, проценты по займам, аренда имущества и др.) на сумму пополнения.

Рекомендуем:
1️⃣ Заказать брокерские отчеты и определить, какие позиции могут быть выгодно закрыты до конца года.
2️⃣ Подумать об открытии и инвестировании через ИИС.

✉️ Если у вас есть вопросы, как оценить налоговые преференции в вашем случае, свяжитесь с нами.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

#ToDoИнвестора #частныйинвестор #ценныебумаги

🪙SAVE THE DATE — ВЕБИНАР: НДФЛ на крипту

Приглашаем принять участие в нашем вебинаре, посвященном вопросам НДФЛ при операциях с криптой.

В рамках диалога спикеры разберут на примерах и кейсах:

➡️Тонкости определения налоговой базы в зависимости от вида сделок и активов
➡️Аспекты декларирования доходов и счетов / кошельков
➡️Подводные камни и многое другое

📌ДЕТАЛИ
🔵Когда: 11:00 по мск, 23 декабря 2025 г.
🔵Где: онлайн
🔵Формат: бесплатно, обязательна регистрация по ссылке

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔔Новый эксперимент ФНС

📎На днях в СМИ появилась информация о новом эксперименте ФНС по взаимодействию с иностранными налоговыми.

🔊Глава ФНС рассказал, что совместно с коллегами из Бразилии, Китая и Индии запущен в качестве эксперимента обмен запросами бизнеса.

🌸Суть заключается в возможности обращения бизнеса, работающего за рубежом, с вопросом к иностранным налоговым органам через свое национальное налоговое ведомство.

💬ФНС сообщила, что в будущем планируется создать общую инфраструктуру для сбора и систематизации данных о налоговых системах и цифровых услугах.

🔍Будем следить за дальнейшим развитием инициативы и информировать вас.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

🔊 Наличка» за границей: Минфин предложил послабление для россиян

❌Сейчас резидентам запрещено рассчитываться с нерезидентами без использования банковских счетов.

✏️ Что предложил Минфин (проект публично недоступен, но пояснительная записка есть):

1️⃣  Разрешить россиянам наличные расчеты с нерезидентами вне РФ — для оплаты товаров, работ, услуг и результатов интеллектуальной деятельности. Только для личных, семейных и бытовых нужд, НЕ для предпринимательской деятельности (и, вероятно, НЕ для инвестиционной).

2️⃣ Сохранить запрет на территории России.

3️⃣ Защитить тех, кто уже платил наличными за рубежом - Закон будет иметь обратную силу.

Инициатива легализует не только мелкие платежи от сувениров до лекарств, но и откроет путь к более крупным сделкам. В отличие от мелких покупок, крупные наличные сделки (покупка квартиры или машины) всегда контролировались ФНС. Новые правила могут кардинально облегчить жизнь россиянам.

Тем не менее, необходимость использования банковских счетов не отпадает. Если вам нужен зарубежный счет, обращайтесь к нам😉

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔄Обновлен российский перечень стран для автоматического обмена финансовой информацией (CRS)

➖Из нового списка были исключены в т.ч. Бермуды, БВО, Гибралтар.

➕В то же время в перечень были добавлены Молдавия, Монголия, Таиланд, Кения и ряд других стран.

По-прежнему в перечень не добавлена Грузия.

Напоминаем, что в рамках автоматического обмена финансовой информацией зарубежные банки и финансовые учреждения передают информацию о счетах россиян в налоговые органы РФ.

📄Согласно Закону о валютном регулировании резиденты вправе без ограничений зачислять валюту от резидентов на счета в страны, которые обмениваются финансовой информацией с РФ в автоматическом режиме.

✉️Однако согласно ранее закрепленной в письме ФНС РФ позиции, валютные резиденты РФ вправе зачислять денежные средства на банковские счета в любых странах.

▶️Подробнее об этом писали ранее.

📎По счетам в странах из Списка любые физлица вправе не подавать отчеты о движении средств, если годовой оборот/остаток на неактивном счете составил ≤ 600 тыс. руб., а уведомления об открытии (вне зависимости от страны финорганизации) и отчеты по счетам в других странах, как и ранее, требуются.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔔Изменение правил аккредитации компаний в IT-сфере с 2026 г.

Друзья, напоминаем, что с 2026 г. начнут действовать новые правила аккредитации IT-компаний.

📄Новые критерии для получения аккредитации:
✔️доля участия иностранных лиц / публичных компаний <50%;
✔️отрицательное сальдо ЕНС не более 3 тыс. руб.

👆Новые обязанности аккредитованных IT-компаний:
✔️обязанность по раскрытию дополнительной информации;
✔️обязанность предоставлять документы для подтверждения соответствия критериям аккредитации / отсутствия оснований для ее аннулирования;
✔️соблюдение дополнительных требований к сайту (реквизиты и контакты организации, информацию о стоимости реализуемого ПО и др.);
✔️при выручке >1 млрд руб. и штате >100 чел. за позапрошлый год до года аккредитации (т.е. 2026 г. тестируется по показателям за 2024 г.) — заключение хотя бы одного соглашения с образовательным учреждением, по которому компанией будет предоставляться финансирование в сумме не менее 3% от налоговой экономии.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔊 Минимальная база для страховых взносов

↖ Как вы знаете, в ноябре принят закон о внесении поправок в НК РФ.

❗ Указанный закон, в частности, установил: если заработная плата генерального директора меньше МРОТ, то для исчисления страховых взносов за расчетный период в отношении указанного физического лица принимается величина МРОТ.

Указанное изменение значит, что "нулевым" / "пустым" ООО теперь будет необходимо уплачивать страховые взносы за своего генерального директора даже при фактическом отсутствии выплаты зарплаты.

✏ Величина МРОТ на 2026 г. составит порядка 27 тыс. руб., а размер страховых взносов с такого МРОТ составит 8 тыс. руб. в мес. (97,5 тыс. руб. в год).

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

👥Наследование переплаты по налогам

Друзья, хотели бы поделиться информацией о новом законопроекте, который недавно внесли на рассмотрение в Госдуму.

🔍О чем законопроект:
Предлагается ввести возможность наследования физическими лицами средств, оставшихся на ЕНС.

📄Порядок реализации:
🟦Налоговые органы будут обязаны в течение 5 дней по запросу нотариуса предоставлять информацию о наличии такой переплаты через систему межведомственного взаимодействия;
🟦Сумма переплаты может быть возвращена наследнику на основании заявления и свидетельства о праве на наследство, в котором указана доля наследника в имуществе и сумма средств на ЕНС к возврату.

🏷Ранее мы уже писали об аналогичном законопроекте, однако ответственным комитетом было предложено отклонить его.

Допускаем, что новая инициатива получит дальнейшее развитие.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🪙Друзья, во вторник мы провели первый «домашний» вебинар!

🔥Катя с Артемом рассказали про налогообложение операций с криптой и поделились прикладными решениями сложных задач с инвесторами.

⚡️Мы хотим сделать такие мероприятия регулярными и будем рады, если вы станете нашими постоянными слушателями.

✏️Напишите в комментариях, какие темы вам интересны, и мы учтем пожелания при составлении плана вебинаров.

Запись вебинара доступна по ссылке, а тем, кто напишет комментарий под этим постом, разошлем и презентацию.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

#вебинарыQA #криптовалюта

🔊 Непропорциональные дивиденды

👆 Недавно ФНС разъяснила порядок обложения НДФЛ при выплате дивидендов непропорционально долям участников, разделив ранее высказанную позицию Минфина.

📌 Данный вопрос особенно остро встал в связи с введением прогрессивной шкалы НДФЛ и разделением налоговых баз, облагаемых по «старым» (13% / 15%) и «новым» (13% - 22%) ставкам.

💬 ФНС подтвердила, что непропорциональное распределение чистой прибыли хоть и не признается дивидендами, но относится к доходам от долевого участия.

🏷 Следовательно, такие выплаты включаются в категории налоговых баз, облагаемых НДФЛ по дивидендным ставкам – 13% / 15%.

Такая последовательная позиция контролирующих органов не может не радовать, учитывая их противоположное мнение относительно обложения аналогичных выплат налогом на прибыль.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

✅ Персональная отчетность физлиц - 2026

Друзья, возвращаемся в рабочий ритм!

Напоминаем об обязанности представить отчетность за прошедший год.

🔔Сроки подачи:

➖Декларация — до 30 апреля 2026 года
➖Уведомление о КИК — до 30 апреля 2026 года
➖Отчет по зарубежным счетам — до 1 июня 2026 года

❗️To do list:

🔵Запросить справки 2-НДФЛ за 2025 год
🔵Запросить выписки по зарубежным брокерским, банковским и иным счетам за 2025 год
🔵Составить финансовую отчетность КИК за 2024 год
🔵Систематизировать документы, подтверждающие расходы по сделкам за 2025 год
✔️Направить все вашему менеджеру в Quattor Advisory для подготовки отчетности

📌 Случаи, при которых необходима подача декларации:

🔵 получен доход за рубежом, в т. ч. по ценным бумагам;
🔵 реализовано имущество;
🔵 необходимо сальдировать убытки по разным брокерам;
🔵 необходимо зачесть убытки по операциям с ценными бумагами прошлых лет;
🔵 необходимо заявить налоговые вычеты (напр., на покупку жилья, проценты по ипотеке, лечение и др.);

↖️ Если вы налоговый нерезидент РФ, но получали доходы от российских источников, в отношении которых налог был удержан у источника по "резидентской" ставке, или если вы продали активы в РФ, вам также может потребоваться подача декларации.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

⚡️ Откладывается автоматическое определение налогового резидентства и валютного "спецрезидентства" в РФ

📌 Ранее сообщали, что к декабрю 2025 г. ФНС должна разработать и внедрить автоматизированную систему определения резидентства РФ на основании данных о пересечении государственной границы.

⏩ Сейчас мы видим, что планы ФНС не были реализованы в изначально указанный срок. Согласно обновленному Плану деятельности эта задача продлена до 2027-2031 года.

🌸 Пока сохраняется подход по самостоятельному подтверждению статуса в случае необходимости.

🔴 В последние годы на практике подтвердить статус резидента становится сложнее: одного паспорта уже недостаточно ввиду возможности проходить автоматизированный контроль в некоторых аэропортах или выезжать в/через соседние страны по внутреннему паспорту без получения отметок. Инспекции зачастую требуют иные документы, подтверждающие длительное нахождение в РФ или за ее пределами. При этом информация о пересечении границ в рамках вневедомственного обмена, как правило, не запрашивается.

❗️ Поэтому рекомендуем заранее собирать и сохранять такие документы: сертификат налогового резидента иностранного государства, посадочные талоны, договор аренды жилья, коммунальные счета, трудовой договор, банковские выписки и т. п.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

Действительная стоимость долей ООО: определяем по-новому? Да, закон вступил в силу!

По сравнению с редакцией законопроекта, о котором мы писали ранее, финальная версия дополнена следующими правилами:

1️⃣ Не только участник, но и Общество вправе инициировать оценку действительной стоимости доли (ДСД) по рынку.
2️⃣ Рыночная стоимость определяется на дату перехода доли к Обществу (если не согласовано иное). Когда ДСД определяется по бухгалтерской отчетности (общее правило, действовавшее и ранее), стоимость считается по итогам прошлого отчетного периода.
3️⃣ Можно прямо прописать в уставе, что ДСД всегда равна рыночной стоимости:
🔵 Ввести такое правило можно только единогласно всеми участниками.
🔵 Исключить его — решением ⅔ голосов.

Если вам нужна помощь в подготовке изменений в устав или консультация по новому порядку — мы всегда рады помочь😉

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.