Напоминаем — налоговые органы могут выявить сделки с недвижимостью через Росреестр, даже если декларация 3-НДФЛ не была подана.

✏️Как налоговая рассчитывает НДФЛ при выявлении незадекларированной сделки:
🔵если данных о цене сделки нет или она ниже 70% кадастровой стоимости — в расчет берут 70% кадастровой стоимости;
🔵расходы на покупку не учитываются, но применяются имущественные вычеты: до 1 млн ₽ при продаже жилья и до 250 тыс. ₽ при продаже иного имущества;
🔵при дарении не от близких родственников доход равен кадастровой стоимости объекта (без применения коэффициента 70%).

💡Срок уплаты налогов за 2025 год по уведомлениям ФНС — 1 декабря 2026 года. Самое время перепроверить, заявлен ли доход от продажи или дарения недвижимости, полученный в 2025 году, и, если нет, подать декларацию 3-НДФЛ.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

KIND REMINDER

⌛Поезд отправляется завтра!

Уже 13 октября в 11:00 (мск) Владимир Ким и Артем Мишин расскажут, как запрыгнуть в последний вагон амнистии и успеть закрыть риск по дроблению бизнеса.

🔊Будет живой разговор на реальных кейсах, ваши вопросы и практичные ответы.

Участие бесплатное, осталось только зарегистрироваться по ссылке.

👥Ждём вас!

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔊 Офлайн-ритейл просит Правительство уравнять налоговые правила с маркетплейсами

🖋 Представители розничной торговли и владельцы региональных ТЦ направили письмо Михаилу Мишустину

👆Что предлагают:
🔵ограничить применение УСН при онлайн-продажах, если упрощёнка используется для снижения налоговой нагрузки
🔵 ограничить агентские и комиссионные модели
🔵 для пунктов выдачи заказов перейти на ОСН либо ввести компенсирующий сбор 5% от оборота выдаваемых товаров

💬 Эксперты отмечают, что при марже ПВЗ 3–8% сбор в 5% может стать для операторов критичным

❗️ Главное: пока это лишь предложения, законопроекта еще нет, но продавцам на УСН и операторам ПВЗ стоит заранее оценить устойчивость своих моделей

💼Quattor Advisory – ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

⏺Запись вебинара «Амнистия – последний вагон» уже на RUTUBE

Спасибо всем, кто был с нами в эфире! Если не успели подключиться или хотите пересмотреть отдельные моменты, запись доступна по ссылке.

Если вебинар навел вас на мысль пересмотреть структуру бизнеса, не откладывайте этот вопрос. До закрытия окна амнистии осталось меньше 3-х месяцев, а грамотный переход требует времени на анализ и расчеты.

💼Quattor Advisory – ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

В Госдуму внесен законопроект, который впервые вводит регулирование программ мотивации акциями (ПДМ/ESOP)

Что сейчас
Компании подстраивают ESOP под общие правила допэмиссии и выкупа собственных акций (мешают премправо, требование о рыночной цене и год на продажу выкупленных акций)

Что будет
1️⃣Акции ПДМ смогут получить
- члены органов управления АО
- работники, подрядчики и исполнители как АО, так и его контролирующего / подконтрольного лица

2️⃣ПАО сможет выделить под ESOP ≤10% размещенных акций каждого типа (в НАО можно исключить лимит)

3️⃣Правила размещения:
➡️по закрытой подписке без премправа
➡️цена размещения определяется в ESOP (≠рыночная стоимость)
➡️возможно предусмотреть срок / условие для размещения
➡️акции размещаются по распоряжению эмитента / по требованию участника ESOP

4️⃣АО может держать свои акции до 10 лет (вместо 1 года сейчас)

❌К ООО новые правила не применяются

❗️Несмотря на появление правовых механизмов, налоговое законодательство по-прежнему не содержит специального регулирования таких программ. На практике это означает существенные налоговые последствия и/или риски для сторон ESOP

✔️На практике ESOP может использоваться не только для мотивации сотрудников, но также для комплексных механизмов наследования / обеспечения преемственности

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🎙SAVE THE DATE – ВЕБИНАР: КИК БЕЗ СЮРПРИЗОВ: ПРАВИЛА, ЛОВУШКИ И ЧТО ИЗМЕНИТСЯ

25 ноября в 12:00 (мск) проведём онлайн-вебинар о контролируемых иностранных компаниях.

С КИК вопросы чаще всего возникают не в теории, а на конкретных цифрах: когда подавать уведомление, как считать прибыль, какое освобождение применить и что делать, если структура владения непростая. Именно на этом и сосредоточимся.

О чём расскажем:

⏩базовые правила: кто признаётся контролирующим лицом, сроки и уведомления

⏩ловушки из практики: расчёт прибыли, освобождения, ошибки, на которых чаще всего спотыкаются

⏩изменения, которые готовятся, и как к ним подготовиться уже сейчас

↖️ Заполним и покажем уведомления в EasyKIK на живых примерах.

Спикеры: Алексей Цибин и Маргарита Галстян, налоговая практика Quattor Advisory.

Участие бесплатное. Ссылкой на регистрацию поделимся позже — следите за каналом.

💼Quattor Advisory – ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔊Минфин РФ выпустил неожиданное письмо о расчете 70% доли профильных доходов для ИТ-льгот.

🔎Вид дохода определяется по предмету договора, его размер – по цене договора. Делить цену одного договора между IT и иными доходами нельзя.

📄Что это значит на практике? Под риском оказываются смешанные договоры («внедрение ПО + консалтинг», «лицензия + сопровождение») и всю их цену могут исключить из IT-выручки (а значит, есть риск не соблюсти требование по доле).

На наш взгляд, подход расходится с НК РФ – кодекс привязывает льготу к виду дохода, а не к договору.

✏️Что рекомендуется сделать уже сейчас:

1️⃣оформлять IT и сопутствующие услуги отдельными договорами;

2️⃣разделить действующие смешанные договоры;

3️⃣пересчитать долю за текущий год без смешанных договоров (если она ниже 70%, изменить оформление необходимо до конца периода).

💼Quattor Advisory – ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

📌Появилось дело, где суд косвенно признал личный фонд («ЛФ») имуществом физического лица и запретил сделки с его «долями».

🔍Налоговая поставила вопрос о привлечении контролирующих должника лиц к субсидиарной ответственности на 634,9 млн руб., среди них - ответчица, которой, по версии налоговой, принадлежат «доли» ЛФ.

❓Суд дословно повторил ходатайство налоговой и заблокировал ЛФ так же, как блокируют доли в ООО, не объяснив, почему так можно.

❌Почему это спорно:
🔵ЛФ - НКО без участников, у него нет уставного капитала и долей;
🔵передав в ЛФ имущество, учредитель утрачивает на него право собственности;
🔵считать ЛФ и его имущество активом учредителя - значит отрицать статус фонда как отдельного юрлица с обособленным имуществом.

❗️Формулировка выглядит шаблонной (ЛФ назван «Обществом», а ответчица - «участником»), но если такой подход закрепится, ключевые ценности ЛФ - защита имущества от рисков учредителя и конфиденциальность будут под вопросом.

🏷Напомним: ЛФ субсидиарно отвечает по долгам учредителя в течение 3/5 лет с даты создания.

💼Quattor Advisory – ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🎉 Quattor Advisory — 10 лет вместе!

За каждым годом нашей работы стоят люди, которым мы благодарны за доверие, совместные проекты и возможность участвовать в развитии их бизнеса.

За это время мы прошли через множество изменений в законодательстве, экономике и деловой среде. Менялись правила, появлялись новые вызовы, усложнялись задачи — и вместе с вами мы находили решения, которые отвечают не только сегодняшним потребностям, но и долгосрочным целям бизнеса.

Мы ценим возможность быть рядом в моменты, когда особенно важны точность, профессиональное суждение и взгляд на ситуацию с разных сторон.

Спасибо клиентам и партнёрам за доверие, команде — за вовлечённость и ответственность, а всем, кто был частью нашей истории, — за то, что помогаете нам становиться лучше.

Впереди ещё много интересного. Продолжаем двигаться дальше — вместе!

💼 Quattor Advisory — ваш надёжный партнёр в решении ежедневных и стратегических задач.

Рады сообщить, что наша команда сопровождала сделку по приобретению Павловского Молочного Завода на стороне покупателя — Группа Карат.

Наша команда провела финансовый и налоговый due diligence активов и помогла покупателю определить ключевые риски для принятия решения по сделке.

Проект сопровождали:
🔵Управляющий партнер Гайк Мартиросян;
🔵Менеджер Артем Мишин;
🔵Старший консультант Михаил Евсеев.

Мы благодарим команду Группы Карат за доверие.

💼 Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

🔊 В большом налоговом законопроекте Правительство предлагает изменить порядок уплаты НДФЛ с процентов по российским вкладам: налог будут удерживать банки сразу при выплате процентов.

👆 Сейчас НДФЛ с процентов считает ФНС по итогам года с учетом необлагаемого лимита, а уплата идет по налоговому уведомлению до 1 декабря следующего года.

Что изменится по законопроекту:

1️⃣ проценты по вкладам войдут в совокупность налоговых баз, к которой будет применяться вся шкала 13–22%, а не только 13–15%;

2️⃣ банк будет удерживать налог при каждой выплате процентов, выступая налоговым агентом, сумма дохода "на руки" уменьшится. Это облегчит жизнь налогоплательщикам и позволит избежать "больших сюрпризов" в следующем году при получении уведомления, налог будет удерживаться без его участия;

3️⃣ необлагаемый лимит будет считаться исходя из максимальной ключевой ставки ЦБ за предыдущий год, а не текущий;

4️⃣ проценты не могут уменьшаться на социальные или иные налоговые вычеты (как и сейчас).

🔍 Итоговый перерасчет налога с вкладов в разных банках и с учетом единого необлагаемого лимита будет осуществляться налоговым органом в налоговом уведомлении.

💼 Quattor Advisory — ваш надёжный партнёр в решении ежедневных и стратегических задач.

📄Текущий законопроект № 617-9 предлагает облагать отдельные пассивные доходы ЗПИФ по ставке 15% с 2027 года.

🔍Но новые правила не будут применяться к прошлым периодам. Поэтому налоговые органы могут пойти другим путём — оценивать ранее совершённые операции через концепцию необоснованной налоговой выгоды и ст. 54.1 НК РФ.

📌Ранее Экспертный совет при ФНС выпустил Меморандум по операциям с ЗПИФ — методичку, описывающую признаки недобросовестного использования структуры, в том числе:
🔵единственный пайщик или несколько взаимозависимых
🔵пайщик фактически управляет активом
🔵распределение дохода заменяется на займы и иные необлагаемые выплаты

💡Главный риск — не только новые правила налогообложения, но и претензии к уже реализованным структурам по действующим нормам НК РФ.

👆Рекомендуем провести ревизию ваших структур, определить потенциальные зоны риска и подготовить защитную позицию на случай возникновения вопросов со стороны ФНС.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.