🇦🇪Разъяснение FTA по заполнению деклараций

Налоговая служба ОАЭ выпустила первое подробное (на 175 страниц) разъяснение по порядку заполнения деклараций по корпоративному налогу.

🗣Мы уже успели с ним ознакомиться и делимся первыми наблюдениями:

➡️Декларация напоминает детальную анкету, включая разделы для развернутых комментариев
➡️Как и ожидалось, все elections делаются прямо в декларации (realization basis, small business relief и т. п.)
➡️Судя по форме, в декларацию имплементировали "базовую" ТЦО форму (ранее говорилось об отдельной форме, которая будет опубликована на сайте FTA)
➡️Многие вопросы, включая тесты для QFZP, построены на принципе "добросовестности" и не предполагают приложение подтверждающих документов (хотя и могут быть запрошены впоследствии)
➡️Стало более понятно, какие вопросы необходимо иметь ввиду для подтверждения присутствия во фри зоне
➡️Обязательные приложения к декларации (примеры):
〰️Финансовая отчетность (н/п для малых предприятий)
〰️Подтверждение уплаты налога за пределами ОАЭ (если применимо)*

*Какое-либо указание на необходимость перевода документов, например, на английский язык, отсутствует. Тем не менее, мы рекомендуем такой перевод подготовить для исключения потенциальных вопросов

⭕️Некоторые аспекты / подходы выбираются в первый год и применяются в следующих периодах автоматически. Чтобы не допустить ошибку на годы вперед, обращайтесь.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

⭕️ Воркшопы для вашего бизнеса

Друзья,

Мы продолжаем нашу практику проведения воркшопов по запросу постоянных клиентов по подписке Business Support.

В рамках состоявшегося на этой неделе воркшопа мы обсудили предстоящие изменения в налоговом законодательстве и как к ним подготовиться, механизм работы амнистии по «дроблению» бизнеса, а также иные налоговые, правовые и таможенные вопросы.

Основные преимущества такого формата:

⭕️возможность разобраться с конкретными, интересующими именно ваш бизнес темами
⭕️отсутствие ограничений в части выбора тем, что позволяет разово закрыть довольно разносторонние вопросы
⭕️обсудить практические кейсы в рамках Q&A сессии
⭕️ближе познакомится с бизнесом и отлично провести время

Если вы заинтересовались проведением воркшопа, то мы всегда открыты к вашим запросам и с удовольствием поделимся с вами нашими знаниями и опытом ⭕️

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔈Налог на прибыль и НДФЛ с доходов от майнинга

Друзья,

🔄В конце 2020 года был разработан законопроект о внесении изменений в НК РФ по вопросам регулирования майнинга и доходов от продажи криптовалюты, однако законопроект так и не был принят и остановился на втором чтении.

Сегодня Минфином готовятся поправки к затянувшемуся второму чтению, согласно которым:

🔵ставка НДФЛ по доходам от продажи криптовалют будет составлять 13% (15% при превышении 2,4 млн руб.);

🔵доходы от продажи криптовалюты будут включаться в единую налоговую базу по доходам от продажи акций, облигаций, паев, операций РЕПО, вкладов в банках, операций с ценными бумагами на ИИС;

🔵налоговая база по налогу на прибыль от продажи криптовалюты будет рассчитываться по рыночной котировке криптовалюты на дату получения дохода;

🔵выручка будет определяться исходя из фактической цены реализации, но не ниже 80% от рыночной котировки.

Сам законопроект изначально подразумевал и введение обязанности по декларированию операций с криптовалютой, однако Минфином такие положения в поправках не предусмотрены.

🔜С учетом растущего интереса законодателя к вопросам майнинга и криптовалюты (пост здесь) ожидаем, что законопроект все же продвинется и вступит в силу в ближайшем будущем.

А мы, как всегда, будем держать вас в курсе и делиться новостями.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

☄️ Пришло время заплатить налоги - до 2 декабря

⏱ Напоминаем, что приближается дата уплаты физическими лицами налогов по налоговому уведомлению за 2023 год.

До 2 декабря включительно физлицам необходимо уплатить следующие налоги:

1⃣ транспортный налог;
2⃣ налог на имущество ФЛ;
3⃣ НДФЛ с процентов по депозитам за 2023 год;
4⃣ НДФЛ в размере 2% с доходов, превышающих 5 млн руб., по уведомлению и по декларации.

🔴 Рекомендуем проверить свои личные кабинеты на сайте ФНС и доплатить налоги согласно информации в ЛК (если потребуется).

❗️Мы рекомендуем проверить все начисления и доплатить налоги именно через ЛК, поскольку в налоговых уведомлениях иногда ошибочно учитывается переплата по другим начислениям, что может привести к недоимке.

‼️ Напомним, что если 2 декабря на вашем налоговом счете будет недостаточно средств для списания всех налогов, это повлечет автоматическое возникновение задолженности и начисление пеней, что может привести к административным последствиям (в том числе к отказу в выезде заграницу).

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🌐 Международные итоги автоматического обмена финансовой информацией

☄️ ОЭСР опубликовала ежегодный отчет о реализации механизма автообмена информацией по финансовым счетам в 2024 году за 2023 отчетный период. Поделимся с вами некоторыми комментариями:

⭕️Россия - единственная страна, которая не раскрыла количество стран-партнеров, с которыми она обменивается финансовой информацией в рамках автообмена. Впервые Россия присоединилась к автообмену в 2018 году, но начиная с 2022 года не представляет в ОЭСР информацию о странах, с которыми обмен действительно произошел.

‼️Тот факт, что Россия не отчиталась о проведенных обменах в ОЭСР, не означает, что такого обмена действительно не было. По последним данным ОЭСР на 2021 год Россия осуществила обмен информацией за 2020 отчетный период с 69 государствами.

⭕️ОАЭ обменялись информацией с 79 странами.

⭕️Казахстан осуществил обмен с 56 юрисдикциями.

⭕️Грузия присоединилась к автообмену впервые в 2024 году и обменялась данными с 34 государствами.

⭕️Армения присоединится к автообмену уже в 2025 году.

📍 Как мы видим, наиболее популярные в последние годы юрисдикции для открытия россиянами счетов активно участвуют в международном автообмене.

❗️Напомним, что факт осуществления автообмена информацией с Россией играет важную роль и может повлиять не только на налоговые последствия для налоговых резидентов РФ, но также и на возможность осуществлять различные валютные операции (в том числе зачислять на иностранный счет дивиденды, проценты, доходы от аренды или продажи недвижимости и т.п.) или необходимость отчитываться по иностранным счетам.

📄 В России наличие автообмена с определенными странами подтверждается приказом ФНС, устанавливающим перечень государств, обеспечивающих такой автообмен. В ближайшее время действующий перечень может существенно сократиться за счет потенциального исключения из него государств-членов ЕС. Напомним, что ранее из этого перечня были уже исключены Великобритания и Швейцария.

Мы будем продолжать следить о статусе обновленного приказа ФНС и держать вас в курсе.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

🎙 Quattor talks

В четверг, 29 ноября, Партнер Quattor Advisory Анна Савон выступала для резидентов закрытого Клуба любителей Гренады c темой:

«Актуальные тренды в структурировании активов»

В рамках сессии поделились с коллегами своими комментариями по вопросам:

✅Главное о масштабной налоговой реформе;
✅Варианты реструктуризации активов;
✅Личные фонды: что это и зачем
✅И другими полезными аспектами

Анна поделилась своими знаниями в формате клубного обсуждения и ответила на вопросы, когда может требоваться структурирование активов, а когда достаточно провести экспресс-диагностику и подтвердить адекватность текущей структуры требованиям времени.

📞 Мы видим высокий интерес сообщества к вопросам инвентаризации и структурирования активов и реализуем проекты «под ключ». Обращайтесь!

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🇦🇪 💬Получение адресных разъяснений налоговой службы ОАЭ

На практике налогоплательщикам в ОАЭ нередко приходится прибегать к адресным разъяснениям налогового законодательства.

👆В ноябре FTA опубликовали гайд по получению разъяснений.

🟰Что важно знать:

➡️Запрос на разъяснения может подать исключительно лицо, зарегистрированное в качестве налогоплательщика

➡️FTA может отказать в разъяснении, если вопрос (1) уже рассмотрен в публичных разъяснениях или (2) связан с агрессивным налоговым планированием

➡️Размер пошлины за запрос — 1 500 AED / 45 тыс. руб. (по одному налогу) и 2 250 AED / 67 500 руб. (по нескольким налогам)

➡️Срок рассмотрения — до 50 раб. дней по косвенным налогам (НДС и акцизы) и до 60 раб. дней по корпоративному налогу (с возможностью продления сроков)

➡️Полученное разъяснение не будет «защищать» налогоплательщика, если в рамках налогового контроля будет установлено сокрытие или искажение фактов при подаче запроса, которые влияют на позицию, изложенную в разъяснении

✉️ Мы всегда в доступе, чтобы помочь вам разобраться в тонкостях ведения бизнеса в ОАЭ

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса

🖥 Новые условия применения льгот для IT-компаний

📣 Минфин РФ разъяснил изменения, касающиеся льготных ставок по налогу на прибыль и страховым взносам (Льготы) для IT-организаций с иностранным участием.

На текущий момент для применения Льгот необходимо:
🥇 Иметь аккредитацию IT-компании.
🥈 Обеспечивать не менее 70% доходов от профильной деятельности.

⁉ Что изменится с 2025 года?

⛔ Доходы, полученные с использованием ПО или баз данных, разработанных или модифицированных иностранной организацией, перестанут учитываться в 70%-ной доле профильных доходов.

🔖 Что это значит на практике?
➡ IT-компании, чьи основные продукты разработаны материнскими иностранными организациями, могут потерять право на Льготы.
➡ Особенно это касается компаний, использующих глобальные программные решения или технологии иностранных штаб-квартир.

✏ Что важно сделать уже сейчас:
Рекомендуем провести диагностику текущей структуры компании, чтобы убедиться в соответствии новым требованиям к Льготам с 2025 года.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

✅ Включить клиента в реестр МСП

Сегодня хотим поделиться необычным кейсом из практики. Компании — субъекты малого и среднего предпринимательства (МСП) имеют право на различные преференции, в т. ч. льготы по страховым взносам.

Помимо стандартных критериев по выручке и персоналу, для включения в реестр необходимо соблюдение требований по акционерному составу компании.

🔵Одно из таких условий — если российская компания (претендующая на статус субъекта МСП) принадлежит иностранной компании, такая компания должна:

➡️Соответствовать числовым критериям МСП; и
➡️Не быть включенной в Перечень офшорных юрисдикций Минфина РФ.

❗️ До конца 2026 года одновременно действуют два таких Перечня: от 2023 и от 2024 г. Перечень 2024 года сокращенный и в него не включены "недружественные юрисдикции".

Один из наших клиентов был исключен из реестра МСП в связи с «недружественным» акционерным составом.

🔥Мы подключились к этой задаче, в кратчайшие сроки выработали позицию, которую в итоге приняла ФНС РФ и вернула статус МСП клиенту при очередном обновлении реестра.

🔊Наш гибкий и прикладной подход заключается в решении задач «под ключ», что очередной раз подтверждается на деле.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса

🔔Переход на режим фиксированной прибыли КИК (Паушальный режим) или отказ от него

📎 Напоминаем, что до 31 декабря 2024 года можно подать уведомление в налоговые органы, если вы:
🔵планируете перейти на Паушальный режим с 2024 отчетного периода или
🔵уже применяете этот режим и хотите отказаться от него с 2024 отчетного года.

Поскольку срок выпадает на выходной день, мы рекомендуем подать уведомление до 28.12.2024.

Напоминаем, что Паушальный режим позволяет:
1️⃣не рассчитывать фактическую прибыль КИК, а уплачивать НДФЛ в фиксированном размере;
2️⃣не подавать финансовую отчетность КИК в налоговые органы.

❗️С 01.01.2025 вступают в силу изменения, согласно которым фиксированный размер прибыли КИК будет зависеть от количества КИК: 5 млн руб. за каждую КИК, но не более 25 млн руб. совокупно.

Изменения будут применяться с 2025 налогового периода, срок подачи отчетности по которому - до 30 апреля 2026 года.

📌Таким образом, при применении Паушального режима за 2024 год сумма фиксированного налога составит 5 млн руб. вне зависимости от количества КИК (по старым правилам).

Если вам актуально, пишите нам - мы поможем подготовить и подать необходимый пакет документов в срок.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🎄 Друзья!

Поздравляем с наступающим с 2025 годом!

В 2024 году мы совместно с вами:

💵 Рефинансировали более 15 проектов

✔️Редомицилировали 8 компаний в САР

📄 Разбирались в налоговой реформе

💰 Структурировали и сопровождали более 25 сделок

✅ ♾️ находили решения для поставленных бизнес задач

✌Получали льготы

📌 Намечали дальнейшие пути развития

✉️ Готовили более 400 форм персональной отчетности физлиц

И это только верхушка нашего айсберга!

🥳 Мы хотим сказать огромное спасибо за то, что были с нами в 2024 году!

🎉 Пусть 2025 год принесет вам удачу, уверенность в завтрашнем дне и откроет новые горизонты! Желаем вам развития и новых побед. Мы всегда готовы вам помочь в реализации ваших планов и проектов!

А вскоре вас ждут видеопоздравления наших партнеров💎

✅ Персональная отчетность физлиц - 2025

Друзья, возвращаемся с каникул!

Пришел момент вспомнить об обязанности представить в налоговые органы декларацию и иную персональную отчетность за прошедший год.

📌Сроки подачи:

➡Декларация — до 30 апреля 2025 года
➡Уведомление о КИК — до 30 апреля 2025 года
➡Отчет по зарубежным счетам — до 1 июня 2025 года

✨О чем позаботиться:

🔵Запросить справки 2-НДФЛ за 2024 год
🔵Запросить выписки по зарубежным брокерским, банковским и иным счетам за 2024 год
🔵Получить финансовую отчетность КИК за 2023 год
🔵Систематизировать документы, подтверждающие расходы по сделкам за 2024 год
✅Направить все вашему менеджеру в Quattor Advisory для подготовки отчетности

📝 Случаи, при которых необходима подача декларации, приведены тут.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

💎Очень ждем — СОИДН с ОАЭ

⚡️Минфин ОАЭ в своем LinkedIn сообщил, что проводят финальный раунд переговоров по вопросу заключения нового СОИДН.

«the UAE delegation in the final round of negotiations for the signing of an agreement to avoid double taxation on income and capital with the Russian Federation. The negotiations, held at the Ministry’s headquarters in Dubai, concluded with the initial signing of the draft agreement.»

Переговоры ведутся уже пару лет. Это и неудивительно:

☑️Минфин РФ не хотел согласовывать условия, отличные от «классической» модели последних лет: дивиденды / проценты / роялти облагаются налогом у источника по ставке 15%.

☑️Минфин ОАЭ не хотел соглашаться на условия значительно хуже тех, которые согласованы с некоторыми другими странами Персидского залива (например, Оманом или Катаром).

📄До чего договорились - видимо, скоро увидим!

Хорошей пятницы и выходных, друзья!

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

UAE DESK 🇦🇪

Друзья, продолжая развивать наше направление по консультированию в ОАЭ, мы создали отдельный канал в ТГ, чтобы не смешивать с российскими новостями, но чаще рассказывать про новое направление.

В отдельном канале будем освещать новости и интересные кейсы. Всех приглашаем в него вступить ➡️ здесь

Будет интересно!

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

⏪Первые новости по новому СОИДН с ОАЭ⏩

📄В СМИ появились комментарии от Алексея Сазанова. По словам представителя Минфина, СОИДН с ОАЭ будет предусматривать «компромиссную» модель 10% - 10% - 10% и иные «стандартные условия».

Дополнительно появилась новость о том, что СОИДН с Катаром может быть пересмотрен также в сторону повышения ставок налога у источника до уровня, сопоставимого с ОАЭ.

📎В краткой таблице во вложении привели обзор как есть сейчас, и как может быть после вступления СОИДН в силу.

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант