Quattor Advisory
648 subscribers
216 photos
1 video
357 links
QA - надёжный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса, включая вопросы налогообложения, права, финансов и управления.

В канале мы будем давать ответы на самые востребованные вопросы.
Download Telegram
💡Case study: материальная выгода от приобретения долей / ценных бумаг

❗️Практика показывает, что этот налоговый аспект часто упускается физлицами. Сегодня разберем на примере.

ℹ️Материальная выгода — разница между рыночной стоимостью полученных ценных бумаг / долей и расходами на их приобретение.

Важно: в том числе возникает при вкладе передаче каких-либо активов в оплату долей / акций / паев и т. д.

🖇Рыночная стоимость при расчёте матвыгоды — это:

▶️для долей - чистые активы - на последнюю отчетную дату
▶️для обращающихся ценных бумаг - рыночная цена (min / max цена на бирже), и
▶️для не обращающихся ценных бумаг - расчетная (средневзвешенная, оценочная) цена (+/-20%) - на дату совершения сделки.

📌Материальная выгода облагается НФДЛ по ставке 13% / 15%.

📎Во вложении несколько примеров расчета НДФЛ при получении рассматриваемых доходов.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥15👍5❤4👏2🤔1
Forwarded from QUATTOR | UAE DESK
❗️СОИДН с ОАЭ: не все ожидания оправдались

👆Сегодня был опубликован текст СОИДН между РФ и ОАЭ, в рамках которого подтвердилась «компромиссная» модель 10% - 10% - 10%.

✏️Однако появилась ясность и в отношении иных положений, которые необходимо учитывать в будущем. Например, в отличие от СОИДН с Катаром:

➡️Прочие доходы будут облагаться налогом у источника в РФ (например, материальная выгода и выплаты из российских личных фондов)

➡️Сделки с акциями / долями property rich компаний буду облагаться в РФ.

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔8❤5👍5
❗️Расходы на рекламу с 2025 года. Что произошло?

С 2025 вступили в силу масштабные изменения в НК РФ, среди которых ограничение учитываемых для налога на прибыль расходов на рекламу.

✏️Согласно новым правилам организации не смогут уменьшать свою налогооблагаемую базу расходами на рекламу, если:

➡️Информация о такой рекламе не представлена в Роскомнадзоре;
➡️Реклама была размещена на ресурсе, доступ к которому ограничен законодательством РФ, или на иностранном сайте, не соблюдающем российские требования и ограничения.

📌Иными словами, нельзя учитывать расходы на рекламу, которая была распространена с нарушением законодательства РФ.

Рекомендуем провести инвентаризацию существующих рекламных контрактов во избежание споров с налоговыми органами и доначислений.

💼Команда Quattor Advisory - ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥7❤4🤔3
Forwarded from QUATTOR | UAE DESK
📌 СОИДН РФ и ОАЭ - подписан

Друзья, продолжаем освещать взаимоотношения РФ и ОАЭ по СОИДН.

▶️ Сегодня состоялось подписание СОИДН, которым закреплены ставки, которые описывались нами ранее.

Теперь ожидается ратификация обеими сторонами, будем следить и информировать вас.

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍9🔥9❤5👏2
✏️Изменения в правилах аккредитации ИТ-компаний

Минцифры предлагает следующие изменения:

1️⃣ Расширение перечня видов деятельности для ИТ-аккредитации

➡️компании, занимающиеся обеспечением защиты информации (в т. ч. с госучастием, если ИТ-доходы 70%+)

➡️компании, занимающиеся квантовыми коммуникациями.

2️⃣Новые требования для получения ИТ-аккредитации

➡️ доля иностранного участия <50%
➡️ наличие соглашения с ВУЗами о сотрудничестве, если выручка 1+ млрд руб., а работников - 100+
➡️ дополнительные требования к сайту компании

3️⃣Создание федерального реестра стартапов

В который войдут организации с выручкой до 1 млн руб. и созданные менее чем за 3 года до ИТ-аккредитации.

📌Планируется, что новые требования будут подтверждаться в рамках ежегодной плановой проверки (с мая 2025 г.). Изменения в части иностранного участия вступят в силу с 1 сентября 2025 года.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔7👍6❤2
Наследование переплаты по налогам

🔔Друзья, 21 февраля был внесен в Госдуму законопроект, которым предлагаются изменения в части возврата переплаты по налогам.

❗️Законопроектом предлагается:

🔵ввести обязанность налоговых органов предоставлять нотариусам информацию о положительном сальдо ЕНС умершего налогоплательщика для корректного формирования наследственной массы;

🔵предусмотреть механизм возврата положительного сальдо ЕНС в пользу наследников по аналогии с существующим механизмом возврата переплаты налогоплательщиками, предусмотренным ст. 79 НК РФ.

Мы будем следить за развитием данной инициативы.

💼Команда Quattor Advisory - ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔9❤5🔥3
Forwarded from US TAX CIS
📝 Новая иммиграционная программа «Золотая карта»: путь к резидентству США за $5 млн /
New Immigration Program "Gold Card": A Path to US Residency for $5 Million


For access to the English version of the post, click the Instant View link below 👇

Администрация Дональда Трампа объявила о запуске новой иммиграционной программы «Золотая карта», которая позволит состоятельным иностранцам получить постоянное резидентство США и путь к гражданству за $5 миллионов. Ожидается, что программа начнет действовать в течение двух недель.

✦ Почему это важно?
Существующая на данный момент программа EB-5 позволяет иностранным инвесторам получить грин-карту при вложении от $800 тысяч до $1,05 млн и создании 10 рабочих мест. В последние годы она привлекала внимание специалистов в США как альтернативный путь к резидентству на фоне визовых ограничений и длительных сроков ожидания.

Новый подход:
— Минимальный порог инвестиций — $5 млн
— Отсутствие требования о создании рабочих мест
— Ускоренный процесс рассмотрения заявок
— Строгая проверка заявителей

✦ Кого это касается?
Программа ориентирована на крупных инвесторов и бизнесменов, способных внести значительный вклад в экономику США через уплату налогов, инвестиции и потребительские расходы. По словам Дональда Трампа, цель инициативы — привлечение «состоятельных и успешных людей» в страну.

✦ Что дальше?
По словам министра торговли Говарда Лютника, «Золотая карта» заменит программу EB-5. Заявители будут проходить тщательную проверку, а сама программа, по мнению администрации Трампа, поможет сократить национальный долг США за счет значительных поступлений в бюджет.

📌 Вывод
США делают ставку на привлечение богатых инвесторов в обмен на резидентство. Однако остается вопрос: сможет ли новая программа заменить EB-5 и привлечь достаточное количество заявителей?

#USTaxCIS
🔥8🤔5❤3
💡Автоматическое определение налогового и валютного резидентства в РФ

📌К декабрю 2025 г. будет введена автоматизированная система определения налогового и валютного резидентства РФ на основании данных о пересечении государственной границы.

⭐️Сейчас такой статус определяется на основании отметок в загранпаспортах, которые физлица направляют по запросу инспектора.

❓Автоматизация процессов может увеличить количество споров по вопросам резидентства, поскольку:
➡️неясен механизм отслеживания пересечения границы между странами ЕАЭС;
➡️выезд для краткосрочного обучения, лечения не учитывается при расчете дней пребывания за границей.

✏️Напоминаем, что количество дней в РФ определяет объем налоговых и валютных обязательств физлиц.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔9🔥7😱3
"Общество не может иметь в качестве единственного участника другое хозяйственное общество, состоящее из одного лица" (с)

⚡️Вчера Госдума приняла в первом чтении законопроект об отмене запрета на создание "матрешек" - когда одно общество владеет 100% другого, которое, в свою очередь, владеет 100% долей третьего. Изменения вносят и в Закон об АО, и в Закон об ООО.

⌛️Реформа этого положения назревала давно. За все время действия нормы никаких преимуществ (ни юридических, ни коммерческих) такие ограничения не принесли, в то время как с необходимостью излишнего структурирования сталкивается практически любая группа компаний в сделках и реструктуризациях.

Кроме того, на практике действующий🪆🪆 запрет не всегда соблюдается: формально его проверяют только некоторые нотариусы и отдельные участники рынка (например, устанавливая запреты на участие таких компаний в закупках).

⁉️В законопроекте вместо запрета "матрешек" пока что предложен другой механизм «защиты прав третьих лиц от злоупотреблений учредителей» - недопустимость совмещения функций ЕИО (Генеральный директор) в «дочке» и «внучке» (механизм оценят в рамках второго чтения).

Мы будем следить за статусом рассмотрения инициативы и держать вас в курсе.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥13👏5🤔5❤2
Суд снова не дал обойти контрсанкционные ограничения

📎 Делимся позицией ВС РФ по спору, в рамках которого был поднят вопрос об обходе контрсанкционных ограничений.

Фабула
1⃣ «недружественный» нерезидент (лицензиар) имел право требования к российскому должнику (лицензионный договор) и подал иск в российский суд;
2⃣ лицензиар уступил право аффилированному лицу – российскому ЮЛ (новый кредитор);
3⃣ новый кредитор продолжил судиться, по решению суда должник обязан заплатить роялти и проценты новому кредитору;
4⃣ должник платить не захотел и дошел до ВС РФ.

Что пошло не так?
По соглашению об уступке (лицензиар-новый кредитор) право уступлено по цене, равной сумме иска. Де-факто, новый кредитор выступил в роли агента по взысканию долга, потенциально подлежавшего специальному регулированию (выплаты на счета типа «О»), а нижестоящие суды применение ограничений не оценивали.

ВС РФ решил, что дело подлежит пересмотру, поскольку обход ограничений может быть основанием для отказа в удовлетворении иска, и оценивать нужно и (а) действительность vs. притворность совершенной уступки, и (б) вопрос о том, не должен ли долг быть уплачен новому кредитору на специальный счет (читаем – оценить, как осуществлялись бы выплаты в отсутствие уступки).

❗️Допустимость выплат по уступке без использования специальных счетов суд не оценивал, но кажется очевидным, что обойти это требование на одном из звеньев цепочки платежей лицензиару / кредитору не удастся. Позиция ВС РФ следует логике валютных ограничений — замена стороны в обязательстве не позволяет избежать применимых ограничений.

Наша команда всегда рада помочь вам в структурировании, избегая нарушений валютного законодательства.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔9🔥8😱5❤1
Forwarded from QUATTOR | UAE DESK
Case study Qualifying group

Друзья!

Как и обещали, мы подготовили Case study, в котором привели примеры не-/признания группы компаний в ОАЭ в качестве Qualifying group (КГ). Карточки во вложении 🔗

Пишите нам, чтобы избежать ошибок и выстроить эффективную бизнес-модель.

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥11👍5❤4
📈Получение прав на вступление в состав акционеров экономически значимой организации (ЭЗО)

Друзья, делимся с вами хорошим Письмом Минфина РФ.

📌 Напомним, что косвенные владельцы ЭЗО имеют право вступить в прямое владение ЭЗО вместо текущего акционера – иностранной холдинговой компании (ИХК).

❗️Несмотря на отсутствие прямой нормы в НК РФ по таким кейсам, Минфин РФ указал, что получение иностранным лицом права вступления в прямое владение ЭЗО не образует дохода в контексте п. 1 ст. 41 НК РФ. Кроме того, поскольку ни ИХК, ни ЭЗО источником получения такого права не признаются, основания для возникновения дохода у источника в РФ также отсутствуют.

🟥 Дополнительно указано, что в случае безвозмездного получения российской компанией (РусКо) от иностранного лица права на вступление в ЭЗО у РусКо формируется внереализационный доход (в общем случае).

Если вам необходимо качественное сопровождение реструктуризации бизнеса, мы с радостью поможем вам в этом вопросе 🤝

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥11❤4🥰4👏1
Forwarded from QUATTOR | UAE DESK
Первый квартал 2025 однозначно можно считать успешным с точки зрения налогового сотрудничества стран Персидского / Арабского залива с другими государствами. Количество новостей впечатляет:

1⃣ ОАЭ подписали СОИДН с РФ (писали тут)
2⃣ Катар подписал СОИДН с Индией (заменив существующий с 1999 г.)
3⃣ Катар ратифицировал СОИДН с Саудовской Аравией
5⃣ Бахрейн ратифицировал СОИДН с Гонконгом
5⃣ Оман подписал СОИДН с Ираком

Активное развитие налоговой системы GCC, включая международную составляющую — еще один фактор, повышающий привлекательность региона для инвестиций и бизнес-экспансии.

➡️Наша команда сопровождает клиентов не только в ОАЭ, но и в других странах Залива. Обращайтесь

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍10🔥5❤4
Пониженные ставки по НДС

▶️ Недавно на сайте ФНС РФ была опубликована краткая справка по периоду применения ставок 5% и 7% по НДС.

🖇 Делимся с вами основными положениями:

➡️Общий срок применения пониженных ставок – 12 последовательных налоговых периодов, т. е. 3 года

➡️Досрочное завершение такого срока возможно при получении освобождения от уплаты НДС (при снижении порогов выручки до 60 млн руб.)

➡️ Переход со ставки 5% на 7% и обратно не прерывает общий срок применения пониженных ставок, в отличие от освобождения от НДС

Если у вас все еще остались вопросы по переходным периодам и применению новых правил по НДС, доверьте их решением нам 🙌

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍9❤6🔥3
🔊ФНС пояснила как отказаться от дробления

⬅️В конце 2024 года была введена амнистия, позволяющая избежать ответственности путем отказа от дробления. Подробнее можете ознакомиться здесь.

⏩Сейчас ФНС выпустила письмо, в котором перечислила конкретные способы такого отказа, а именно:

1️⃣Предоставить уведомление об отказе в применении УСН до 15 января того года, в котором лицо желает перейти на ОСН (см. пояснения ниже);

2️⃣Предоставить декларацию по налогу на прибыль с заполнением Листа 02 и его приложений установленным в письме ФНС способом;

3️⃣Предоставить декларацию по налогу на прибыль и пояснительную записку с указанием, что декларация предоставляется в рамках добровольного отказа от дробления.

Для добровольного отказа компаниям необходимо будет выбрать один из вышеописанных способов уведомления налоговой.

👆Если вы не успели подать уведомление до 15 января, то применить амнистию все еще можно - путем подачи декларации.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🔥11❤3👍3
Внесудебный порядок списания налогов с физлиц

▶ В конце марта Государственная Дума приняла в первом чтении законопроект, предусматривающий применение внесудебного порядка для списания налоговых недоимок со счетов физических лиц.

🖇 Что это означает?

➡Налоговые недоимки физических лиц по налогам могут списываться с банковских счетов без судебного производства (как это было ранее).

➡Такой порядок может применяться только к налогам, которые не оспариваются налогоплательщиком. За ним сохраняется возможность подачи жалобы на решение о взыскании, на период рассмотрения которой списание приостанавливается.

➡Взыскание может быть осуществлено спустя полгода после истечения срока уплаты налога.

➡Списание производится банком на основании поступившего решения о взыскании задолженности. Если денежных средств на счетах не хватает, будут подключены судебные приставы и долг будет погашен за счет иного имущества.

Что следует предпринять?

➡Физлицам рекомендуется завести личный кабинет налогоплательщика и регулярно (не менее раза в 1-2 месяца) проверять наличие начисленных и неоплаченных налогов.

➡Физлица также могут установить себе несколько напоминаний о необходимости уплатить налоги вовремя, например, за несколько дней до 15 июля и 1 декабря в части уплаты НДФЛ и имущественных налогов физических лиц.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
🤔12😱9❤5