Повышение ставки для личных фондов (ЛФ)

❗️ В прошлую пятницу депутаты от «Справедливой России» внесли в Госдуму законопроект о повышении ставки налога на прибыль для ЛФ с 15% до 25%.

📌 В пояснительной записке отмечено, что ЛФ практически ничем не отличается от коммерческой организации, однако обладает дополнительными преимуществами в части конфиденциальности, защиты активов и налоговыми льготами при выплате в пользу учредителей и выгодоприобретателей.

Повышение ставки до 25% можно рассматривать как плату за сохранение данных преференций.

Инициатива уравнивает ЛФ с обычным бизнесом по уровню налоговой нагрузки и ведет к росту поступлений в федеральный бюджет. Таким образом, инструмент в значительной степени теряет налоговую привлекательность и смещается в плоскость задач по структурированию владения и преемственности активов.

🔍 По нашему опыту, такие «громкие» и кардинальные предложения от депутатов не всегда доходят до практической реализации, а зачастую носят скорее характер публичного позиционирования, чем готовых к принятию изменений.

Законопроект только поступил на рассмотрение, будем следить дойдет ли он до первого чтения.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

Правительство уточнило, как можно вывозить рубли в ЕАЭС

❗️Ранее мы писали, что с 1 апреля вводятся дополнительные ограничения на вывоз наличных рублей в страны ЕАЭС.

✉️30 марта Правительство РФ опубликовало уточняющие распоряжения по данному вопросу.

📎В частности, утвержден список аэропортов, через которые разрешен вывоз, а также список необходимых документов.

📌Так, физическим лицам нужно предоставить один из следующих документов:

1. Документ от кредитной организации, подтверждающий проведение операций с иностранной валютой или чеками (с указанием ФИО лица, которое провело операции);
2. Документ, подтверждающий выдачу наличных через банкомат (с указанием ФИО лица, со счета которого были сняты наличные);
3. Договор займа с МФО/кредитный договор и расходный кассовый ордер, подтверждающие выдачу займа/кредита наличными рублями.

🔵Для юридических лиц и ИП список сокращен и включает в себя только 3 пункт. Таким образом, текущие формулировки разрешают им вывоз только кредитных или заемных средств.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

🔔Конституционный суд постановил изменить положения ГК РФ, позволяющие кредиторам при реорганизации эмитента требовать досрочного погашения облигаций

📌Теперь при рассмотрении требований кредиторов одного лишь факта начала реорганизации недостаточно, и суды должны:
🔵учитывать финансовое состояние должника;
🔵оценивать, привела / может ли привести реорганизация к ущемлению интересов кредиторов.

❗️Законодателю предписано внести соответствующие изменения в регулирование прав кредиторов. Возможно, они коснутся всех кредиторов, а не только держателей облигаций

✏️На практике позиция КС РФ:
🔵повысит гибкость для бизнеса при реорганизации
🔵потребует от инвесторов более внимательного анализа условий выпуска облигаций.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

📉В ГД РФ внесено предложение о введении механизма контроля цен при импорте маркированных и прослеживаемых товаров из ЕАЭС.

Согласно новой статье НК РФ 54.2:

1️⃣цена сделки должна находиться в интервале рыночных цен (по аналогии со ст. 105.9 НК РФ);

2️⃣если цена ниже минимального значения интервала (который будет определен методом сопоставимых рыночных цен), при корректировке для целей НДС будет использоваться минимальное значение;

3️⃣налоговые органы получат право при необходимости истребовать у импортёра документы по импорту вне рамок налоговых проверок;

4️⃣импортёры будут обязаны подавать сведения о ввезённых из ЕАЭС товарах по утверждённой форме;

5️⃣исключение — товары, предназначенные для продажи физическим лицам через маркетплейсы.

Ожидается, что поправки вступят в силу с 1 января 2027 года.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

Quattor UAE Desk вошел в рейтинг российских компаний, оказывающих услуги на рынке ОАЭ.

🔥 Наша фирма отмечена во II группе категории "Налоговое право".

Включение нашей фирмы в рейтинг — это оценка практичного и эффективного подхода к решению вопросов и задач наших клиентов теперь уже и на рынке ОАЭ, а также подтверждение значимости проектов и клиентов Quattor Advisory для рынка.

Спасибо за ваше доверие и поддержку!

Мы не останавливаемся на достигнутом — впереди еще много интересной работы и масштабных проектов!

💼Quattor UAE — больше, чем ваш консультант

❗️Правительство РФ внесло в Госдуму законопроект о регулировании криптовалюты и криптокошельков.

📎 Новый законопроект признает криптовалюту, а также стеблкойны валютной ценностью наравне с иностранной валютой и зарубежными ценными бумагами.

📌 Все валютные резиденты России будут обязаны уведомлять ФНС об открытии и закрытии криптокошельков в иностранных системах в течение месяца, а также подавать отчеты об операциях по ним.

✔️ При первом переводе криптовалюты на зарубежный кошелек из российской инфраструктуры потребуется представить брокеру уведомление об открытии кошелька, ранее поданное в ФНС с отметкой о его принятии ведомством.

💬 Формы уведомлений и отчетов, а также порядок их представления будут разработаны Правительством РФ дополнительно.

🌸 Меры ответственности за несоблюдение соответствующих обязанностей в отношении кошельков законопроектом пока не предусмотрены, но их введение возможно в будущем.

💼Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

🔊В целях реализации постановления КС РФ Минфин подготовил законопроект, которым закрепляются правила расчета НДС, если обязанность по налогу возникает после заключения договора.

↖️Речь идет о ситуациях, когда:
— изменилось налоговое законодательство,
— НДС ранее не применялся, но стал обязательным,
— покупатель не имеет права на вычет НДС,
— в договоре не предусмотрели возникновение НДС.

📌Суть законопроекта: при возникновении указанных выше обстоятельств НДС нужно считать расчетно из цены договора, а не начислять сверху.

❗️Фактически это означает, что налог ложится на поставщика и «съедает» его маржу.

🔍Законопроект уже внесен в Госдуму, мы продолжим следить за развитием этой инициативы.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

🔥Подготовлен законопроект, который урегулирует обращение цифровых валют в РФ. Сейчас уже действуют отдельные нормы других законов, но правовой инфраструктуры для полноценного введения цифровых валют в оборот нет.

✅ Закон устраняет пробелы регулирования:

✔️ Вводятся ключевые понятия: «обращение цифровой валюты», «организация обращения цифровой валюты» (аналогично — для цифровых прав)

✔️ Определяется круг лиц, которые вправе осуществлять организацию обращения цифровой валюты и цифровых прав, устанавливаются правила допуска для них

✔️ Появляются правила и условия сделок для резидентов — перечень зависит от типа инвестора

📌Введение нового регулирования позволит чаще использовать цифровые валюты и права в гражданском обороте, в том числе:
1️⃣ При передаче по наследству или разделению совместной собственности супругов;
2️⃣ При расчетах по внешнеторговым сделкам (как средство платежа иностранные цифровые валюты по-прежнему использовать внутри РФ нельзя);
3️⃣ Граждане смогут получить статус квалинвестора и совершать сделки в упрощенном порядке, по сравнению с лицами без такого статуса.

Законопроект вводит жесткие требования к лицензированию всех посредников (бирж, брокеров, обменников, депозитариев) и их IT-инфраструктуре, фактически создавая "разрешительный" режим для крипторынка.

👆 В случае принятия закон начнёт работать с 1 июля 2026 года.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

#криптовалюта

🔔На этой неделе Госдума приняла во втором и третьем чтениях законопроект, смягчающий последствия налоговой реформы для малого бизнеса.

🖋Для предприятий общепита на УСН или утративших право на ПСН (и впервые ставших плательщиками НДС в 2026 году) установлено освобождение от НДС с 1 апреля по 31 декабря 2026 года.

📌Условия получения льготы:
🔵годовой доход за 2025 год не превышает 60 млн рублей;
🔵доля выручки от услуг общепита — не менее 70% от общего оборота.

⏩Требование о соответствии зарплаты работников среднеотраслевому уровню за прошлый год по региону не применимо.

🏷Напомним, что по действующим правилам услуги общепита в общем случае освобождаются от НДС, если за предшествующий год доходы компании не превысили 3 млрд руб., доля доходов от общепита составила не менее 70%, а также среднемесячная зарплата была не ниже средней по отрасли.

💡С 1 января 2027 года требование о соответствии зарплаты среднему уровню по региону снова будет применимо для освобождения общепита от НДС.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔊На IT Channel News вышла статья Владимира Кима, директора нашей налоговой практики, о текущих изменениях в налоговых льготах для IT-компаний — рекомендуем к прочтению.

📍На что стоит обратить внимание: льготы сохраняются, но превращаются из «бонуса» в инструмент с жесткими критериями и высоким риском ошибок.

📌Что в последнее время изменилось на практике:
— усиливаются налоговые проверки после отмены моратория;
— растет налоговая нагрузка (прибыль 5%, изменение страховых взносов);
— ужесточаются требования к аккредитации и структуре бизнеса;
— вводятся ограничения на совмещение льготных режимов.

👆Формальный подход усиливается: даже незначительные нарушения могут привести к потере льгот.

🔍Вывод: теперь важно не просто получить льготу, а постоянно подтверждать право на нее и защищать свою позицию.

💬Если у вас есть вопросы по IT-льготам, аккредитации или налоговым рискам — пишите @VK_QuattorAdvisory, будем рады помочь с анализом вашего кейса.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

✏️Эксперимент, который должен был завершиться в 2025-м, недавно продлили задним числом — теперь он действует до конца 2026-го.

💬Ozon, Wildberries, Avito, «Мегамаркет» и «Яндекс Маркет» продолжат передавать налоговикам данные о деятельности продавцов.

🔍Что должны проверять площадки?
🔵 риски дробления бизнеса;
🔵 незаконное применение УСН;
🔵 неполное отражение выручки;
🔵 неправомерное использование патента или режима самозанятого.

📌Как работает механизм?
Если маркетплейс находит хотя бы один из "красных флажков", он обязан запросить у продавца пояснения. Ответ продавец может направить как площадке, так и напрямую в ФНС.

💰Итоги прошлого года — продавцы добровольно задекларировали более 200 млрд руб. ранее скрытой выручки.

💡 Что делать добросовестным продавцам?
— изучить используемые маркетплейсами "красные флажки";
— провести внутренний налоговый аудит;
— скорректировать структуру бизнеса;
— разработать "защитный файл" с готовой позицией для аргументированных ответов на требования.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнеса.

В июне вступают в силу поправки в Закон № 57-ФЗ, который регулирует порядок осуществления инвестиций в стратегические хозяйственные общества.

📌Напомним:
➡️При приобретении контроля (50%+ / 25%+ голосов, права назначать ЕИО) иностранные инвесторы обязаны получать согласие ФАС и Правкомиссии (Согласие), уведомлять ФАС - при достижении 5%+.
➡️Иностранный инвестор - и иностранное лицо, и гражданин РФ с иностранным ВНЖ / паспортом.

💡Под регулирование теперь попадают:
➡️НКО (включая личные фонды (ЛФ))
➡️сделки юрлиц с иностранным контролем с госимуществом.

🔔ЛФ / другие НКО, осуществляющие стратегическую деятельность, должны согласовывать:

➡️установление иностранным инвестором контроля над НКО
➡️покупку иностранным инвестором имущества НКО на 25%+ от балансовой стоимости

📎Для ЛФ / других НКО, которые уже участвуют в стратегических обществах, ничего не меняется, Закон № 57-ФЗ продолжает применяться, как и раньше.

🔍Что ещё нового:
🔵введены новые стратегические виды деятельности
🔵ограничены сделки по приобретению гос. и муниципального имущества
🔵усилены требования к раскрытию информации.

🗓 до 04.12.2026: 5%+ в стратегических обществах уведомляют ФАС
🗓 до 07.06.2027: 50%+ / 25%+ получают Согласие или снижают долю участия

Инвесторам уже сейчас нужно проанализировать, применимы ли к ним / их активам новые критерии, иначе суд сможет лишить иностранного инвестора права голоса за нарушение срока уведомления, а сделки в нарушение Закона № 57-ФЗ признать ничтожными.

💼 Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

Власти обсуждают повышение минимального уровня оплаты труда для иностранных высококвалифицированных специалистов (ВКС).

Сейчас по общему правилу минимальный порог ежемесячного дохода составляет 250 тыс. руб. (750 тыс. руб. в квартал).

📌Предлагается увеличить его почти в 3 раза — до 717 тыс. руб. в месяц, а также ввести его ежегодную индексацию.

Вместо специальных условий для отдельных категорий ВКС (научных, медицинских и образовательных работников) будет предусмотрен единый пониженный порог: 358,5 тыс. руб. в месяц.

⏩Законопроект уже прошел первое чтение в Госдуме.

В случае его принятия ВКС с зарплатой ниже новых требований утратят право на работу в этом статусе, а также на резидентские ставки НДФЛ по трудовым доходам в России (актуально для ВКС — нерезидентов) и освобождение от страховых взносов.

🔍В качестве компромисса ТПП предложила более мягкое повышение порога, например, до 310 тыс. руб. в месяц.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🏦 Новый контроль за переводами

На рассмотрении в Госдуме находится новый законопроект, помимо прочего, расширяющий полномочия налоговых органов в отношении контроля за доходами и переводами физлиц.

Помимо уже рассмотренного нами контроля цен при импорте из ЕАЭС, документ существенно меняет правила взаимодействия ФНС и банков.

⏩​Основные изменения:

🔵 Запросы вне проверок - налоговые органы получат право запрашивать у банков справки по счетам и выписки по операциям физлиц вне рамок налоговых проверок (при наличии признаков систематического получения дохода)

​ 🔵Идентификация клиентов - вводится запрет на открытие счета или предоставление доступа к системе «клиент-банк» без ИНН иностранным гражданам и лицам без гражданства

​🔵 Автоматизация обмена данными - ЦБ обязан будет передавать в ФНС информацию о физлицах, операции по счетам которых обладают признаками ведения предпринимательской деятельности либо получения ими доходов от иных физлиц

​📌 В основном, инициатива направлена на прекращение эпохи «невидимых» для налоговой банковских транзакций и выявление скрытых доходов (аренда, неоформленная самозанятость и др.). Теперь любая регулярная активность на личных картах может стать поводом для автоматизированного анализа и последующего запроса пояснений о происхождении средств.

​Законопроект находится на стадии предварительного рассмотрения, будем следить за датой первого чтения.

💼Команда Quattor Advisory - ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач бизнес

🔔 Госдума рассматривает законопроекты (тут и тут), которыми вводится ответственность за незаконный майнинг цифровой валюты

✏️До сих пор отдельная ответственность в УК или КоАП для участников майнинга не предусмотрена, что создаёт условия для злоупотреблений: незаконного подключения к электросетям, сокрытия доходов и т. д.

Законодатель планирует предусмотреть:

❗️ конфискацию оборудования и штраф за майнинг на территориях, где он запрещен
🔵для физлиц – до 150 тыс. руб.,
🔵для ИП / ЮЛ – до 800 тыс. руб. / 2 млн. руб.

❗️ штраф за непредоставление в ФНС сведений о получении цифровой валюты в результате майнинга и об адресе-идентификаторе:
🔵для физлиц – до 200 тыс. руб.,
🔵для ИП / ЮЛ – до 400 / 500 тыс. руб.

В каждом случае вместо штрафов для ИП / ЮЛ возможна приостановка деятельности до 90 суток.

❗️ ответственность за иные нарушения требований, связанных с майнингом.

❗️Уголовная ответственность (от штрафа до 5 лет лишения свободы) наступит за майнинг без обязательного включения в МайнингРеестр, если такая деятельность повлекла причинение ущерба / извлечение дохода от 3,5 млн руб.

🔍Продолжим следить за рассмотрением законопроектов и информировать вас.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач

🔔Минфин предложил поэтапно ввести НДС для трансграничной электронной торговли.

✏️Подготовлен пакет законопроектов, который меняет правила налогообложения импортных товаров, реализуемых через онлайн-площадки.

👆Ключевые параметры:
🔵введение НДС на импортные товары электронной торговли;
🔵поэтапное повышение ставки: 7% — в 2027 году, 14% — в 2028 году, 22% — с 2029 года;
🔵выделение товаров e-commerce в отдельную категорию с особым регулированием.

📌Дополнительно предлагается:
— ввести специальную декларацию для таких товаров;
— закрепить новый статус участника — оператора электронной торговли.

❗️Важно: обязанность по расчету и уплате НДС планируется возложить на цифровые платформы (маркетплейсы).

💡Идея реформы — выровнять условия между зарубежными онлайн-покупками и российским ритейлом, а также дать бизнесу время адаптироваться за счет постепенного роста ставок.

📍Фактически это означает постепенное удорожание импортных товаров и усиление контроля за трансграничной торговлей.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

🔔Президент Турции выступил с инициативой ввести пакет налоговых льгот для физических и юридических лиц.

💬Самое обсуждаемое изменение – освобождение физических лиц от налогообложения доходов от иностранных источников на 20 лет.

👥Льгота будет действовать для новых налоговых резидентов Турции, не обладающих статусом резидента последние 3 года.

💰Налог на наследство и дарение для них предлагается снизить до 1% (вместо текущих 1-30%).

Не менее важная инициатива затрагивает и бизнес. Власти предлагают:

🔵снизить корпоративный налог с 25% до 9% для экспортеров-производителей и до 14% для остальных экспортеров;

🔵полностью освободить от корпоративного налога доходы от транзитной торговли для резидентов Стамбульского финансового центра (IFC) (сейчас действует частичное освобождение) и предоставить 95% вычет для нерезидентов;

💡Пока инициатива существует на уровне идеи. Мы будем ждать официальных законопроектов и следить за ситуацией.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

💬 Подписан и опубликован закон, устанавливающий освобождение от НДФЛ доходов от замещения (обмена) валютных облигаций рублевыми.

🔥 По аналогии с ранее принятыми правилами, при последующем погашении / продаже таких замещающих облигаций принимаются к учету расходы на приобретение первых (замещенных) бумаг.

👆 Такое освобождение применяется к облигациям российских организаций, выпущенным в особом упрощенном порядке:

а) номинальная стоимость которых выражена в валюте недружественных государств и территорий; И

б) приобретенным налогоплательщиком до 1 марта 2022 или полученным в результате замещения еврооблигаций, если они не передавались в собственность третьим лицам до момента замещения на рублевые облигации.

💵 Если условия не выполняются, операция по замещению облигаций влечет налоговое событие, аналогичное обмену ценных бумаг, что может вызвать необходимость декларировать доход и уплачивать налог самостоятельно.

💼Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

📄Сейчас действует регулирование, согласно которому суд удовлетворит требования владельца цифровой валюты, только если тот сообщил в установленном порядке налоговой, что владеет ею и совершал с ней сделки (Закон о ЦФА).

В январе Конституционный суд (КС) определил, что норма об информировании не должна лишать права на защиту тех, кто приобрел цифровую валюту по гражданско-правовой сделке.

❓ Что решил КС

✅ Текущее регулирование не должно ограничивать судебную защиту тех, кто законно владеет цифровой валютой и получил её не посредством майнинга.

✅ Норма об информировании не противоречит Конституции — в части, касающейся майнинга криптовалюты (кто майнит, тот уведомляет). Ограничение права на защиту майнера, который не отчитался в налоговую, сохранено.

✅ Изменить законодательство в этой части, а до изменений - отсутствие уведомления налоговой не может быть препятствием для судебной защиты требований о законно полученной (не через майнинг) и законно используемой цифровой валюте.

❓Вопрос о квалификации крипты (USDT) КС не стал комментировать, хотя изначально речь шла именно о ней.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.

🔔В Госдуму внесен законопроект, который меняет правила удержания НДФЛ при выплатах по инвестиционным паям.

📌Ключевые моменты:
🔵При зачислении выплат по паям на счет брокера / доверительного управляющего налоговым агентом выступает брокер / управляющий.
🔵При прямой выплате клиенту обязанность удержать налог остается у управляющей компании или депозитария.

⏩Изменения связаны с тем, что с 1 марта 2026 года выплаты владельцам инвестиционных паев, которые учитываются на счетах депо, осуществляются каскадами через депозитарии, в связи с чем у управляющих компаний могут отсутствовать данные о получателях дохода.

🖋Цель законопроекта - исключить возможную ответственность за некорректное удержание налога для управляющих компаний из-за отсутствия информации о получателе дохода, а также риск некорректной уплаты НДФЛ физлицами-получателями дохода.

🔍Будем следить за прохождением поправок в Госдуме.

💼 Команда Quattor Advisory — ваш надежный партнер в решении ежедневных и стратегических задач.