🔴Единый налоговый платеж (ЕНП) предусматривает уплату почти всех налогов, взносов и сборов одним платежным поручением.
При этом любая сумма, поступившая в Казначейство с 1 января 2023 года, будет считаться ЕНП, независимо от способа уплаты. Неважен и период, за который уплачена сумма. Даже если вы платите, например, за 2020 год, все равно ее зачислят на ЕНС.
Поступивший единый платеж налоговики будут распределять в счет уплаты конкретных налогов. Суммы начислений они возьмут из вашей отчетности или поданных уведомлений. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047. Про нее рассказывали в прошлую среду.
Платежное поручение на ЕНП оплачивается до 28 числа. Налоговики рекомендуют уплачивать ЕНП через сервисы ФНС или формировать платежки в бухгалтерской программе — в этом случае реквизиты платежа заполнятся автоматически.
✏Заполнение платежного поручения (в строках ниже первый - реквизит платежного поручения, второй - наименование, третий - что нужно указать):
61 ИНН получателя 7727406020
103 КПП получателя 770801001
13 Наименование банка получателя средств Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
14 БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) 017003983
15 № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) 40102810445370000059
16 Получатель Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17 Номер казначейского счета 03100643000000018500
22 Код (УИП) 0
24 Назначение платежа —
104 КБК 18201061201010000510
105 ОКТМО 0
106 Основание платежа 0
107 Налоговый период 0
108 Номер документа — основания платежа 0
109 Дата документа основания-платежа 0
Образец заполненного платежного поручения есть в нашем бухгалтерском клубе.
При этом любая сумма, поступившая в Казначейство с 1 января 2023 года, будет считаться ЕНП, независимо от способа уплаты. Неважен и период, за который уплачена сумма. Даже если вы платите, например, за 2020 год, все равно ее зачислят на ЕНС.
Поступивший единый платеж налоговики будут распределять в счет уплаты конкретных налогов. Суммы начислений они возьмут из вашей отчетности или поданных уведомлений. Форма уведомления утверждена Приказом ФНС от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047. Про нее рассказывали в прошлую среду.
Платежное поручение на ЕНП оплачивается до 28 числа. Налоговики рекомендуют уплачивать ЕНП через сервисы ФНС или формировать платежки в бухгалтерской программе — в этом случае реквизиты платежа заполнятся автоматически.
✏Заполнение платежного поручения (в строках ниже первый - реквизит платежного поручения, второй - наименование, третий - что нужно указать):
61 ИНН получателя 7727406020
103 КПП получателя 770801001
13 Наименование банка получателя средств Отделение ТУЛА БАНКА России//УФК по Тульской области, г. Тула
14 БИК банка получателя средств (БИК ТОФК) 017003983
15 № счета банка получателя средств (номер банковского счета, входящего в состав единого казначейского счета) 40102810445370000059
16 Получатель Управление Федерального казначейства по Тульской области (Межрегиональная инспекция Федеральной налоговой службы по управлению долгом)
17 Номер казначейского счета 03100643000000018500
22 Код (УИП) 0
24 Назначение платежа —
104 КБК 18201061201010000510
105 ОКТМО 0
106 Основание платежа 0
107 Налоговый период 0
108 Номер документа — основания платежа 0
109 Дата документа основания-платежа 0
Образец заполненного платежного поручения есть в нашем бухгалтерском клубе.
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Отчет по резервам по сомнительным долгам в 1С Бухгалтерия 8.3
📌Ответы на ваши вопросы:
❓Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) ввести начальные остатки по кассе, расчетным, валютным, специальным счетам в банке и финансовым вложениям?
Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка "Помощник ввода начальных остатков". Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).
По разделу "Денежные средства" можно создать один документ с остатками по субсчетам к счету 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета", 55 "Специальные счета в банках", 57 "Переводы в пути", 58 "Финансовые вложения". Обратите внимание, что ввод остатков по валютным счетам возможен при условии, что в информационной базе в справочнике "Валюты" есть хотя бы один элемент, соответствующий иностранной валюте (только в этом случае в плане счетов и в списке счетов для ввода остатков будут видимы и доступны для выбора субсчета с признаком учета "Вал.").
Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке.
1️⃣Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
2️⃣Выберите в списке любой счет из раздела "Денежные средства" или любой субсчет к нему.
3️⃣Кнопка "Ввести остатки по счету". Также можно создать документ по двойному щелчку на выбранном счете левой клавишей мыши и кнопке "Создать".
4️⃣По кнопке "Добавить" в новой строке табличной части (см. картинку):
в колонке "Счет" выберите счет (субсчет), по которому вводятся остатки;
в колонке "Субконто" выберите аналитику к счету, при необходимости в соответствующих справочниках добавьте новые элементы;
в соответствующей колонке укажите сумму остатка, для валютных счетов укажите валюту, сумму остатка в валюте и сумму остатка в рублях.
5️⃣Аналогичным образом по кнопке "Добавить" введите остатки по остальным счетам (субсчетам).
6️⃣Кнопка "Провести и закрыть".
❓Как в "1С:Бухгалтерии 8" (ред. 3.0) ввести начальные остатки по кассе, расчетным, валютным, специальным счетам в банке и финансовым вложениям?
Для ввода начальных остатков в программе "1С:Бухгалтерия 8" (ред. 3.0) предназначена специальная обработка "Помощник ввода начальных остатков". Документы по вводу остатков создаются по разделам ведения учета (в одном документе обычно отражаются остатки по всем счетам соответствующего раздела).
По разделу "Денежные средства" можно создать один документ с остатками по субсчетам к счету 50 "Касса", 51 "Расчетные счета", 52 "Валютные счета", 55 "Специальные счета в банках", 57 "Переводы в пути", 58 "Финансовые вложения". Обратите внимание, что ввод остатков по валютным счетам возможен при условии, что в информационной базе в справочнике "Валюты" есть хотя бы один элемент, соответствующий иностранной валюте (только в этом случае в плане счетов и в списке счетов для ввода остатков будут видимы и доступны для выбора субсчета с признаком учета "Вал.").
Перед вводом остатков проверьте, что установлена дата ввода остатков в одноименной ссылке.
1️⃣Раздел: Главное – Помощник ввода остатков.
2️⃣Выберите в списке любой счет из раздела "Денежные средства" или любой субсчет к нему.
3️⃣Кнопка "Ввести остатки по счету". Также можно создать документ по двойному щелчку на выбранном счете левой клавишей мыши и кнопке "Создать".
4️⃣По кнопке "Добавить" в новой строке табличной части (см. картинку):
в колонке "Счет" выберите счет (субсчет), по которому вводятся остатки;
в колонке "Субконто" выберите аналитику к счету, при необходимости в соответствующих справочниках добавьте новые элементы;
в соответствующей колонке укажите сумму остатка, для валютных счетов укажите валюту, сумму остатка в валюте и сумму остатка в рублях.
5️⃣Аналогичным образом по кнопке "Добавить" введите остатки по остальным счетам (субсчетам).
6️⃣Кнопка "Провести и закрыть".
https://azbuha.getcourse.ru/spar
Нужно изучить программу 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 или освежить свои знания?
Получите шпаргалку в видео-формате по учету в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 на примере предприятия, оказывающего услуги
https://azbuha.getcourse.ru/spar
Все основные операции в виде сквозной задачи: начальная настройка программы, начисление зарплаты, НДФЛ и взносов, поступление и списание материалов, поступление и оказание услуг, определение финансового результата и формирование оборотной ведомости.
Переходите по ссылке ниже и выбирайте способ получения шпаргалки (на электронную почту, телеграм или вконтакте)
https://azbuha.getcourse.ru/spar
Нужно изучить программу 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 или освежить свои знания?
Получите шпаргалку в видео-формате по учету в 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0 на примере предприятия, оказывающего услуги
https://azbuha.getcourse.ru/spar
Все основные операции в виде сквозной задачи: начальная настройка программы, начисление зарплаты, НДФЛ и взносов, поступление и списание материалов, поступление и оказание услуг, определение финансового результата и формирование оборотной ведомости.
Переходите по ссылке ниже и выбирайте способ получения шпаргалки (на электронную почту, телеграм или вконтакте)
https://azbuha.getcourse.ru/spar
С 2023 года почти все налоги и взносы уплачиваются на единый налоговый счет (ЕНС).
Можно уплачивать общей суммой по общим реквизитам и единому КБК 18201061201010000510
Общий срок уплаты налогов и взносов на ЕНС 28 число месяца.
Также необходимо подавать уведомление по тем налогам и взносам, по которым декларация не подается или подается позднее. Срок подачи уведомления 25 число. Форма, порядок заполнения и формат представления уведомления утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Найти форму можно в документах группы https://vk.com/profbuhfin
❗️Уплата отдельных налогов и взносов и подача уведомлений:
УСН - срок уплаты авансовых платежей не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Также нужно подать уведомление по авансовым платежам до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сумма налога по УСН за год уплачивается не позднее 28 марта организациями и не позднее 28 апреля ИП. Уведомление по этим платежам подавать не нужно, т.к. подается налоговая декларация не позднее 25 марта года, следующего за отчетным, для организаций и не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным, для ИП.
ИП на патенте не подает уведомления по патенту, сроки уплаты налога остаются прежними.
Также не меняются сроки уплаты страховых взносов ИП на себя. В 2023 году они уплачиваются единой суммой на ЕНС 45 842 рубля плюс при превышении доходов над 300 тыс. руб. уплачивается 1% с разницы.
Уведомления по страховым взносам ИП на себя подавать не нужно.
Можно уплачивать общей суммой по общим реквизитам и единому КБК 18201061201010000510
Общий срок уплаты налогов и взносов на ЕНС 28 число месяца.
Также необходимо подавать уведомление по тем налогам и взносам, по которым декларация не подается или подается позднее. Срок подачи уведомления 25 число. Форма, порядок заполнения и формат представления уведомления утверждены Приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@. Найти форму можно в документах группы https://vk.com/profbuhfin
❗️Уплата отдельных налогов и взносов и подача уведомлений:
УСН - срок уплаты авансовых платежей не позднее 28 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Также нужно подать уведомление по авансовым платежам до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Сумма налога по УСН за год уплачивается не позднее 28 марта организациями и не позднее 28 апреля ИП. Уведомление по этим платежам подавать не нужно, т.к. подается налоговая декларация не позднее 25 марта года, следующего за отчетным, для организаций и не позднее 25 апреля года, следующего за отчетным, для ИП.
ИП на патенте не подает уведомления по патенту, сроки уплаты налога остаются прежними.
Также не меняются сроки уплаты страховых взносов ИП на себя. В 2023 году они уплачиваются единой суммой на ЕНС 45 842 рубля плюс при превышении доходов над 300 тыс. руб. уплачивается 1% с разницы.
Уведомления по страховым взносам ИП на себя подавать не нужно.
ВКонтакте
Финансы и налоги бизнеса
Помощь с учетом, финансами и налогами ИП и малым и средним предприятиям Консультации, ведение учета, составление фин. моделей Продажа программ 1С, помощь с установкой и настройкой
📌Разъяснено, какой ОКТМО указывать при перечислении единого налогового платежа
Если банк «не пропускает» платеж с указанием в поле ОКТМО значения «0», то в этом поле следует отразить иной код, состоящий из восьми знаков. Об этом Федеральная налоговая служба сообщила в своем телеграм-канале.
📌ФНС уточнила, в каком случае переплата по налогам не войдет в сальдо единого налогового счета
Переплата, возникшая более чем три года назад, на едином налоговом счете не учитывается. Соответственно, зачет таких сумм в счет предстоящих платежей по налогам невозможен. Об этом ФНС сообщила в письме от 28.12.22 № СД-3-8/15024@.
📌Налоговики ответили, должен ли ИП подавать уведомление об уплате взносов «за себя»
Индивидуальный предприниматель не обязан подавать в инспекцию уведомление об уплате личных страховых взносов. Об этом сообщили специалисты ФНС в своем телеграмм-канале.
📌Мобилизованных бизнесменов освободили от сдачи статистической отчетности
До окончания военной службы по мобилизации физлица, являющиеся индивидуальными предпринимателями или единственными участниками и руководителями ООО, не будут участвовать в федеральных статистических наблюдениях. Соответствующие субъекты освобождены от сдачи отчетности в Росстат. Соответствующие новшества утверждены постановлением правительства РФ от 13.01.23 № 15.
📌С какого момента малое предприятие может платить взносы по льготному тарифу: разъяснение Минфина
Малые и средние предприятия вправе платить страховые взносы по пониженному тарифу, начиная с месяца включения в реестр субъектов МСП. Такие разъяснения приводит Минфин в письме от 08.12.22 № 03-15-05/120508.
📌Зарплата выплачена в декабре, НДФЛ перечислен в январе: ФНС сообщила, нужно ли подать уведомление
Зарплата выплачена в последний рабочий день года (30.12.2022), а удержанный НДФЛ перечислен 9 января 2023 года. Должен ли налоговый агент отправить в инспекцию уведомление об исчисленной сумме НДФЛ? Да, должен. Такой вывод следует из информации, опубликованной на сайте ФНС.
📌Минфин сообщил, можно ли подтвердить расходы книгой продаж
При расчете налога на прибыль организация вправе учесть только те расходы, которые подтверждены первичными учетными документами. Книга продаж к числу таких документов не относится. Об этом сообщил Минфин в письме от 05.12.22 № 03-03-06/1/118688.
Если банк «не пропускает» платеж с указанием в поле ОКТМО значения «0», то в этом поле следует отразить иной код, состоящий из восьми знаков. Об этом Федеральная налоговая служба сообщила в своем телеграм-канале.
📌ФНС уточнила, в каком случае переплата по налогам не войдет в сальдо единого налогового счета
Переплата, возникшая более чем три года назад, на едином налоговом счете не учитывается. Соответственно, зачет таких сумм в счет предстоящих платежей по налогам невозможен. Об этом ФНС сообщила в письме от 28.12.22 № СД-3-8/15024@.
📌Налоговики ответили, должен ли ИП подавать уведомление об уплате взносов «за себя»
Индивидуальный предприниматель не обязан подавать в инспекцию уведомление об уплате личных страховых взносов. Об этом сообщили специалисты ФНС в своем телеграмм-канале.
📌Мобилизованных бизнесменов освободили от сдачи статистической отчетности
До окончания военной службы по мобилизации физлица, являющиеся индивидуальными предпринимателями или единственными участниками и руководителями ООО, не будут участвовать в федеральных статистических наблюдениях. Соответствующие субъекты освобождены от сдачи отчетности в Росстат. Соответствующие новшества утверждены постановлением правительства РФ от 13.01.23 № 15.
📌С какого момента малое предприятие может платить взносы по льготному тарифу: разъяснение Минфина
Малые и средние предприятия вправе платить страховые взносы по пониженному тарифу, начиная с месяца включения в реестр субъектов МСП. Такие разъяснения приводит Минфин в письме от 08.12.22 № 03-15-05/120508.
📌Зарплата выплачена в декабре, НДФЛ перечислен в январе: ФНС сообщила, нужно ли подать уведомление
Зарплата выплачена в последний рабочий день года (30.12.2022), а удержанный НДФЛ перечислен 9 января 2023 года. Должен ли налоговый агент отправить в инспекцию уведомление об исчисленной сумме НДФЛ? Да, должен. Такой вывод следует из информации, опубликованной на сайте ФНС.
📌Минфин сообщил, можно ли подтвердить расходы книгой продаж
При расчете налога на прибыль организация вправе учесть только те расходы, которые подтверждены первичными учетными документами. Книга продаж к числу таких документов не относится. Об этом сообщил Минфин в письме от 05.12.22 № 03-03-06/1/118688.
Акция на мастер-класс Управленческий учет в гугл-таблицах заканчивается сегодня https://azbuha.getcourse.ru/upravlenka
Смотрите отзывы на МК 👇
Смотрите отзывы на МК 👇
Подписывайтесь на мой личный телеграм канал, где я делюсь своими мыслями и событиями из жизни😊
https://t.me/+P0sTNKJ0u4uPqkVR
https://t.me/+P0sTNKJ0u4uPqkVR
This media is not supported in your browser
VIEW IN TELEGRAM
Уведомление об уплате налогов в 1С Бухгалтерия 8.3
https://azbuha.getcourse.ru/azb-osno_podp
Акция на курс «Азбука бухгалтера на ОСНО» с изменениями 2023 года плюс отчетность
Специальные условия только до 27 января 2023 года
https://azbuha.getcourse.ru/azb-osno_podp
Что такое "Азбука бухгалтера ОСНО":
🎯Много различных операций в сквозном примере: теория и работа в программе
🎯Обновленная теория по изменениям 2023 года (находится в процессе обновления)
🎯Полностью перезаписанная практическая часть по новым версия программы 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0
🎯Обновленный блок по отчетности: теория и практика в программе (находится в процессе обновления)
🎯 Обратная связь, ответы на вопросы по курсу
🎯Сертификат об окончании курса при успешном выполнении всех заданий, а также возможность получить удостоверение установленного образца от наших партнеров!
Для кого: для тех, кто начинает увлекательное путешествие в мир бухгалтерии и нуждается в поддержке преподавателя, а также тех, кто хочет освежить и систематизировать свои знания по учету, налогам и программе 1С.
Весь материал курса представлен в видео-формате. Просматривать видео можно в любое удобное время.
У нас очень удобная платформа, на которую можно заходить с любого устройства.
После прохождения курса вы сможете вести учет на малых и средних предприятиях, а также стать удаленным бухгалтером и брать предприятия на обслуживание. В курсе есть отдельный модуль "Карьера и клиенты", который поможет вам понять, как начать привлекать клиентов для удаленной работы.
Присоединяйтесь! Скидка заканчивается 27 января 2023 года. Есть рассрочка!
https://azbuha.getcourse.ru/azb-osno_podp
Вопросы по курсу задавайте в чате на странице с курсом
Акция на курс «Азбука бухгалтера на ОСНО» с изменениями 2023 года плюс отчетность
Специальные условия только до 27 января 2023 года
https://azbuha.getcourse.ru/azb-osno_podp
Что такое "Азбука бухгалтера ОСНО":
🎯Много различных операций в сквозном примере: теория и работа в программе
🎯Обновленная теория по изменениям 2023 года (находится в процессе обновления)
🎯Полностью перезаписанная практическая часть по новым версия программы 1С Бухгалтерия 8 ред. 3.0
🎯Обновленный блок по отчетности: теория и практика в программе (находится в процессе обновления)
🎯 Обратная связь, ответы на вопросы по курсу
🎯Сертификат об окончании курса при успешном выполнении всех заданий, а также возможность получить удостоверение установленного образца от наших партнеров!
Для кого: для тех, кто начинает увлекательное путешествие в мир бухгалтерии и нуждается в поддержке преподавателя, а также тех, кто хочет освежить и систематизировать свои знания по учету, налогам и программе 1С.
Весь материал курса представлен в видео-формате. Просматривать видео можно в любое удобное время.
У нас очень удобная платформа, на которую можно заходить с любого устройства.
После прохождения курса вы сможете вести учет на малых и средних предприятиях, а также стать удаленным бухгалтером и брать предприятия на обслуживание. В курсе есть отдельный модуль "Карьера и клиенты", который поможет вам понять, как начать привлекать клиентов для удаленной работы.
Присоединяйтесь! Скидка заканчивается 27 января 2023 года. Есть рассрочка!
https://azbuha.getcourse.ru/azb-osno_podp
Вопросы по курсу задавайте в чате на странице с курсом
Уменьшение УСН на взносы с 2023 года
Чтобы ежеквартально уменьшать налог по УСН на уплаченные фиксированные взносы, надо также ежеквартально подавать в ИФНС заявление о зачете денег на ЕНС в счет взносов. Бумажного заявление по ст. 78 НК не предусмотрено в принципе.
Подать его можно только электронно с усиленной КЭП:
по ТКС;
через личный кабинет.
Об этом сказано в п. 4 ст. 78 НК РФ.
Форма и формат такого заявления утверждены приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.
Налоговики проведут зачет по заявлению в срок не позднее следующего дня после его получения.
Таким образом, не получится, как раньше, оплатить взносы 31 марта и уменьшить на них налог за 1 квартал. Теперь мало уплатить их, надо еще и провести зачет этой суммы на ЕНП в счет конкретного КБК фиксированных взносов.
Чтобы ежеквартально уменьшать налог по УСН на уплаченные фиксированные взносы, надо также ежеквартально подавать в ИФНС заявление о зачете денег на ЕНС в счет взносов. Бумажного заявление по ст. 78 НК не предусмотрено в принципе.
Подать его можно только электронно с усиленной КЭП:
по ТКС;
через личный кабинет.
Об этом сказано в п. 4 ст. 78 НК РФ.
Форма и формат такого заявления утверждены приказом ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@.
Налоговики проведут зачет по заявлению в срок не позднее следующего дня после его получения.
Таким образом, не получится, как раньше, оплатить взносы 31 марта и уменьшить на них налог за 1 квартал. Теперь мало уплатить их, надо еще и провести зачет этой суммы на ЕНП в счет конкретного КБК фиксированных взносов.
Да, можно при условии, если налогоплательщик с начала 2023 года ни разу не представлял в налоговый орган уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов в утвержденной форме.
📗В случае, если налогоплательщик в течение года один раз представит уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов в утвержденной форме, то до конца года он продолжает уплачивать налоги и сборы на ЕНС и представлять уведомление (во избежание применения к нему мер за несвоевременное представление/не представление такого уведомления).
📅В течение 2023 года можно воспользоваться правом на представление уведомления в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее – распоряжение).
📌В указанный период для формирования распоряжений будут применяться особые правила, а именно заполнению подлежат все реквизиты, необходимые для однозначного определения налоговым органом принадлежности денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе и налоговый период, определяющий срок исполнения соответствующей обязанности.
В этом случае платежки нужно направить в банк — до 25 числа, а не до 28 числа, как при сдаче Уведомлений.
📗В случае, если налогоплательщик в течение года один раз представит уведомление об исчисленных суммах налогов и сборов в утвержденной форме, то до конца года он продолжает уплачивать налоги и сборы на ЕНС и представлять уведомление (во избежание применения к нему мер за несвоевременное представление/не представление такого уведомления).
📅В течение 2023 года можно воспользоваться правом на представление уведомления в виде распоряжений на перевод денежных средств в уплату платежей в бюджетную систему Российской Федерации (далее – распоряжение).
📌В указанный период для формирования распоряжений будут применяться особые правила, а именно заполнению подлежат все реквизиты, необходимые для однозначного определения налоговым органом принадлежности денежных средств к источнику доходов бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, в том числе и налоговый период, определяющий срок исполнения соответствующей обязанности.
В этом случае платежки нужно направить в банк — до 25 числа, а не до 28 числа, как при сдаче Уведомлений.