НДС на УСН с 2026: ВЫБИРАЕМ СТАВКУ 🧐
Внимание, упрощенцы! С 2026 года всех ИП и организации на УСН, чей доход за 2025 год превысит 10 млн руб., ждет важное решение — им предстоит выбрать ставку НДС.
Не упустите момент! Этот выбор повлияет на ваши налоги на годы вперед. Давайте разбираться.
🎯 Какие есть варианты?
ОСНОВНАЯ СТАВКА — 22% (вырастет с 20%)
✔️ Главный плюс: Можно вычитать «входной» НДС от поставщиков.
✔️ Доступна при любом доходе.
ПОНИЖЕННЫЕ СТАВКИ — 5% или 7%
❌ Главный минус: Вычет «входного» НДС НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Его можно лишь учесть в расходах (на УСН «Доходы-расходы»).
✔️ Доступны только при соблюдении лимитов:
• 5% — для дохода от 10 до 250 млн ₽ в год.
• 7% — для дохода от 250 до 450 млн ₽ в год.
⚠️ Внимание! Если доход превысит 450 млн ₽ — вы теряете право на УСН и применение льготной ставки.
🔄 Важное правило перехода между ставками:
→ С 22% на 5% или 7% можно перейти с начала любого квартала.
← Обратно с пониженной ставки на общую можно вернуться только через 3 ГОДА (12 кварталов непрерывного применения).
💡 Что делать?
• Оцените свой доход — попадаете ли вы под лимиты?
• Посчитайте, сколько НДС вы платите поставщикам — возможно, выгоднее остаться на 22% с правом вычета.
• Выбирайте взвешенно — переход обратно займет 3 года!
Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.
#УСН #НДС #налоги2026 #ИП #бизнес #бухгалтерия
Внимание, упрощенцы! С 2026 года всех ИП и организации на УСН, чей доход за 2025 год превысит 10 млн руб., ждет важное решение — им предстоит выбрать ставку НДС.
Не упустите момент! Этот выбор повлияет на ваши налоги на годы вперед. Давайте разбираться.
🎯 Какие есть варианты?
ОСНОВНАЯ СТАВКА — 22% (вырастет с 20%)
✔️ Главный плюс: Можно вычитать «входной» НДС от поставщиков.
✔️ Доступна при любом доходе.
ПОНИЖЕННЫЕ СТАВКИ — 5% или 7%
❌ Главный минус: Вычет «входного» НДС НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Его можно лишь учесть в расходах (на УСН «Доходы-расходы»).
✔️ Доступны только при соблюдении лимитов:
• 5% — для дохода от 10 до 250 млн ₽ в год.
• 7% — для дохода от 250 до 450 млн ₽ в год.
⚠️ Внимание! Если доход превысит 450 млн ₽ — вы теряете право на УСН и применение льготной ставки.
🔄 Важное правило перехода между ставками:
→ С 22% на 5% или 7% можно перейти с начала любого квартала.
← Обратно с пониженной ставки на общую можно вернуться только через 3 ГОДА (12 кварталов непрерывного применения).
💡 Что делать?
• Оцените свой доход — попадаете ли вы под лимиты?
• Посчитайте, сколько НДС вы платите поставщикам — возможно, выгоднее остаться на 22% с правом вычета.
• Выбирайте взвешенно — переход обратно займет 3 года!
Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.
#УСН #НДС #налоги2026 #ИП #бизнес #бухгалтерия
❤14🔥5🤩1
🚨 НДС 22% в переходный период: 3 ключевые ситуации с примерами! 🚨
Ситуация 1: Товар куплен в 2025, продан в 2026 (постоплата)
Купили товар в 2025 — приняли входной НДС к вычету по 20/120 на дату приобретения (отгрузки от поставщика). Продали в 2026 с постоплатой — начислите НДС по 22/122 на дату отгрузки покупателю, независимо от оплаты. Разница в ставках (вход 20%, исходящий 22%) ляжет в ваши расходы — доплаты не требуется, но учтите в цене.
Пример: Купили товар за 120 000 ₽ (НДС 20% = 20 000 ₽, база 100 000 ₽) в 2025 — вычет 20 000 ₽. Продали за 122 000 ₽ (НДС 22% = 22 000 ₽, база 100 000 ₽) в 2026 — начисление 22 000 ₽. Чистая нагрузка +2000 ₽.
Ситуация 2: Аванс в 2025, отгрузка в 2026
Получили предоплату в 2025 — начислите и уплатите НДС по 20/120 на дату аванса. При отгрузке в 2026 начислите НДС 22/122 от всей суммы, восстановите авансовый НДС (20/120) и примите новый к вычету (22/122). Если разница 2% — запросите доплату у покупателя или покройте сами, выставив счёт-фактуру на 22%.
Пример: Договор 120 000 ₽ (НДС 20%). Аванс 120 000 ₽ в 2025: НДС 20 000 ₽. Отгрузка 2026: база 100 000 ₽, НДС 22 000 ₽ (итого 122 000 ₽). Доплата 2000 ₽ или за ваш счёт.
Ситуация 3: Отгрузка в 2025, оплата в 2026
Отгрузили товар в 2025 — начислили НДС 20/120 на дату реализации, выставили счёт-фактуру. Оплата пришла в 2026 — ничего не меняется, ставка фиксируется по отгрузке. Покупатель принимает вычет 20/120 без пересчёта.
Пример: Отгрузка декабрь 2025 за 120 000 ₽ (НДС 20 000 ₽). Оплата январь 2026 — НДС остаётся 20%, корректировки не нужны.
#НДС22 #Налоги2026 #Бухгалтерия
Ситуация 1: Товар куплен в 2025, продан в 2026 (постоплата)
Купили товар в 2025 — приняли входной НДС к вычету по 20/120 на дату приобретения (отгрузки от поставщика). Продали в 2026 с постоплатой — начислите НДС по 22/122 на дату отгрузки покупателю, независимо от оплаты. Разница в ставках (вход 20%, исходящий 22%) ляжет в ваши расходы — доплаты не требуется, но учтите в цене.
Пример: Купили товар за 120 000 ₽ (НДС 20% = 20 000 ₽, база 100 000 ₽) в 2025 — вычет 20 000 ₽. Продали за 122 000 ₽ (НДС 22% = 22 000 ₽, база 100 000 ₽) в 2026 — начисление 22 000 ₽. Чистая нагрузка +2000 ₽.
Ситуация 2: Аванс в 2025, отгрузка в 2026
Получили предоплату в 2025 — начислите и уплатите НДС по 20/120 на дату аванса. При отгрузке в 2026 начислите НДС 22/122 от всей суммы, восстановите авансовый НДС (20/120) и примите новый к вычету (22/122). Если разница 2% — запросите доплату у покупателя или покройте сами, выставив счёт-фактуру на 22%.
Пример: Договор 120 000 ₽ (НДС 20%). Аванс 120 000 ₽ в 2025: НДС 20 000 ₽. Отгрузка 2026: база 100 000 ₽, НДС 22 000 ₽ (итого 122 000 ₽). Доплата 2000 ₽ или за ваш счёт.
Ситуация 3: Отгрузка в 2025, оплата в 2026
Отгрузили товар в 2025 — начислили НДС 20/120 на дату реализации, выставили счёт-фактуру. Оплата пришла в 2026 — ничего не меняется, ставка фиксируется по отгрузке. Покупатель принимает вычет 20/120 без пересчёта.
Пример: Отгрузка декабрь 2025 за 120 000 ₽ (НДС 20 000 ₽). Оплата январь 2026 — НДС остаётся 20%, корректировки не нужны.
#НДС22 #Налоги2026 #Бухгалтерия
👍12❤1