乌鸦观察
#美国 #中美 #SEC #中概股 #审计 #外国公司问责法案 #退市 #上市 【彭博社：SEC 向中概股退市迈进了一步】 SEC Moves a Step Closer to Delisting Chinese Companies in the U.S. 美国政府正在进一步努力将不遵守华盛顿披露要求的中国公司赶出美国证券交易所。 美国证券交易委员会周四宣布了实施一项新法律的最终计划，该法律规定外国公司必须在美国的监督下公开其账目，否则将在三年内被踢出纽约证券交易所和纳斯达克。中国和香港是仅有的…
#美国 #中美 #SEC #中概股 #退市 #上市 #审计 #滴滴 #纽交所 #退市
【受滴滴退市及SEC新规影响 在美科技中概股暴跌】
北京时间12月3日上午，滴滴宣布启动纽交所退市，并同时启动赴港上市准备工作，董事会拟以换股形式实现转板上市操作。
稍早前，北京时间12月3日凌晨（美东时间12月2日），美国证券交易委员会（SEC）公告，已修订完善了《#外国公司问责法案》相关的信息提交与披露的实施细则。这意味着针对中概股公司监管的政策已经全部制定完成，正式进入实质性执行阶段。
《外国公司问责法案》直指中概股，该法案要求，一家在美上市公司如果在海外雇佣了公共会计事务所，且依据美国国会立法设立的“公众公司会计监督委员会”（PCAOB）无法“彻底检查或调查”该会计事务所，则该公司须向SEC提交材料，证明自己并非外国政府国有或控股。三年后，如果PCAOB仍无法审查上述会计事务所，则该上市公司股票将在美国停止交易。
大成律师事务所高级合伙人蔡开明向财新分析，PCAOB对已在美上市公司的会计师事务所进行审计；但如企业上市前要审计，应由SEC进行，如果SEC要审计会计底稿，除非是涉及国家秘密等申请屏蔽事项，否则仍可调阅公司的原始数据。
美上市公司对SEC有定期披露义务。例如，美国《1933年证券法案》(Securities Act of 1933 )和《1934年证券交易法案》 (Exchange Act)要求，在SEC要求下，在美上市公司需定期上报SEC，包括“合理可能对其运营结果、流动性或财务状况. . . .产生重大影响的事件、趋势或不确定性”的描述，也包括数据泄露等安全事件信息，并要提供实质性的证据。
在上述两大因素夹击之下，美东时间12月3日，在美上市的科技中概股开盘即大跌，此后更是大幅跳水。
滴滴事件引致市场对网络安全、数字安全等类似审查预期，且同时受到SEC披露趋严的威慑，同在6月登陆美股的6支中概股大幅下跌。万物新生、满帮集团、叮咚买菜、每日优鲜、普普文化、BOSS直聘分别收跌11.55%、8.80%、18.28%、10.38%、9.73%、6.62%。
其他中概股亦跟随大跌。截至12月3日美股收盘，阿里巴巴、京东、网易、拼多多、哔哩哔哩、微博等股价跌幅也在6-8个百分点。视频或游戏、直播类平台虎牙、爱奇艺、斗鱼股价跌幅较深，收跌超10%。
过去一周，微博、拼多多、爱奇艺已经分别下跌23.36%、20.13%、27.87%。
非科技类中概股表现稍好。中国人寿保险股份有限公司股价当日微跌0.24%，中国石油天然气股份有限公司股价微跌0.94%。5月登陆美股的水滴公司下跌2.14%。
12月3日，美股总体亦表现不佳。富含科技股的纳斯达克综合指数当日收跌295.85点，报15085.47点，跌幅1.92%。标普500指数收跌38.67点，报4538.43点，跌幅为0.84%。道琼斯工业平均指数下跌59.71点，报34580.08点，跌幅为0.17%。(财新网)
【受滴滴退市及SEC新规影响 在美科技中概股暴跌】
北京时间12月3日上午，滴滴宣布启动纽交所退市，并同时启动赴港上市准备工作，董事会拟以换股形式实现转板上市操作。
稍早前，北京时间12月3日凌晨（美东时间12月2日），美国证券交易委员会（SEC）公告，已修订完善了《#外国公司问责法案》相关的信息提交与披露的实施细则。这意味着针对中概股公司监管的政策已经全部制定完成，正式进入实质性执行阶段。
《外国公司问责法案》直指中概股，该法案要求，一家在美上市公司如果在海外雇佣了公共会计事务所，且依据美国国会立法设立的“公众公司会计监督委员会”（PCAOB）无法“彻底检查或调查”该会计事务所，则该公司须向SEC提交材料，证明自己并非外国政府国有或控股。三年后，如果PCAOB仍无法审查上述会计事务所，则该上市公司股票将在美国停止交易。
大成律师事务所高级合伙人蔡开明向财新分析，PCAOB对已在美上市公司的会计师事务所进行审计；但如企业上市前要审计，应由SEC进行，如果SEC要审计会计底稿，除非是涉及国家秘密等申请屏蔽事项，否则仍可调阅公司的原始数据。
美上市公司对SEC有定期披露义务。例如，美国《1933年证券法案》(Securities Act of 1933 )和《1934年证券交易法案》 (Exchange Act)要求，在SEC要求下，在美上市公司需定期上报SEC，包括“合理可能对其运营结果、流动性或财务状况. . . .产生重大影响的事件、趋势或不确定性”的描述，也包括数据泄露等安全事件信息，并要提供实质性的证据。
在上述两大因素夹击之下，美东时间12月3日，在美上市的科技中概股开盘即大跌，此后更是大幅跳水。
滴滴事件引致市场对网络安全、数字安全等类似审查预期，且同时受到SEC披露趋严的威慑，同在6月登陆美股的6支中概股大幅下跌。万物新生、满帮集团、叮咚买菜、每日优鲜、普普文化、BOSS直聘分别收跌11.55%、8.80%、18.28%、10.38%、9.73%、6.62%。
其他中概股亦跟随大跌。截至12月3日美股收盘，阿里巴巴、京东、网易、拼多多、哔哩哔哩、微博等股价跌幅也在6-8个百分点。视频或游戏、直播类平台虎牙、爱奇艺、斗鱼股价跌幅较深，收跌超10%。
过去一周，微博、拼多多、爱奇艺已经分别下跌23.36%、20.13%、27.87%。
非科技类中概股表现稍好。中国人寿保险股份有限公司股价当日微跌0.24%，中国石油天然气股份有限公司股价微跌0.94%。5月登陆美股的水滴公司下跌2.14%。
12月3日，美股总体亦表现不佳。富含科技股的纳斯达克综合指数当日收跌295.85点，报15085.47点，跌幅1.92%。标普500指数收跌38.67点，报4538.43点，跌幅为0.84%。道琼斯工业平均指数下跌59.71点，报34580.08点，跌幅为0.17%。(财新网)