Госдума приняла в третьем чтении ключевые налоговые поправки.
Основные изменения:
С 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
🔹 УСН и переход на НДС
Существенно снижается лимит доходов, обязывающий становиться плательщиком НДС:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.
❗️Важное послабление: Компании и ИП, впервые перешедшие на НДС в 2026 году, получат послабления от штрафов за просрочку сдачи первой налоговой декларации.
🔹 ПСН: новые ограничения
Снижается предельный размер доходов для применения патента:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.
Хорошая новость: стационарная торговля и автомобильные грузоперевозки сохранят право на ПСН.
Также будет сохранен привычный порядок переноса сроков уплаты налогов с выходных дней на ближайший рабочий день.
Есть изменения и по взносам:
Для большинства отраслей установят общий тариф — 30%. Его будут платить МСП, работающие в сферах торговли, строительства, добычи полезных ископаемых, операций с недвижимостью, финансовой и страховой деятельности и других неприоритетных отраслях.
И с 1 января 2026 года коммерческие организации должны платить минимальные страховые взносы с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей.
Это касается случаев, когда директору начисляют зарплату ниже МРОТ или директору вообще не начисляют облагаемые взносами выплаты.
Бухгалтерам уже сейчас необходимо:
• Провести анализ клиентской базы на предмет соответствия новым лимитам
• Разработать алгоритмы переходов на НДС для "упрощенцев"
• Подготовить консультационные материалы для предпринимателей
#налоги_для_бухгалтера #УСН #НДС #ПСН #налоговые_изменения #бухучет #взносы
Основные изменения:
С 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.
🔹 УСН и переход на НДС
Существенно снижается лимит доходов, обязывающий становиться плательщиком НДС:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.
❗️Важное послабление: Компании и ИП, впервые перешедшие на НДС в 2026 году, получат послабления от штрафов за просрочку сдачи первой налоговой декларации.
🔹 ПСН: новые ограничения
Снижается предельный размер доходов для применения патента:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.
Хорошая новость: стационарная торговля и автомобильные грузоперевозки сохранят право на ПСН.
Также будет сохранен привычный порядок переноса сроков уплаты налогов с выходных дней на ближайший рабочий день.
Есть изменения и по взносам:
Для большинства отраслей установят общий тариф — 30%. Его будут платить МСП, работающие в сферах торговли, строительства, добычи полезных ископаемых, операций с недвижимостью, финансовой и страховой деятельности и других неприоритетных отраслях.
И с 1 января 2026 года коммерческие организации должны платить минимальные страховые взносы с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей.
Это касается случаев, когда директору начисляют зарплату ниже МРОТ или директору вообще не начисляют облагаемые взносами выплаты.
Бухгалтерам уже сейчас необходимо:
• Провести анализ клиентской базы на предмет соответствия новым лимитам
• Разработать алгоритмы переходов на НДС для "упрощенцев"
• Подготовить консультационные материалы для предпринимателей
#налоги_для_бухгалтера #УСН #НДС #ПСН #налоговые_изменения #бухучет #взносы
👍8❤5🔥1
💡Новые налоговые послабления для ИП и малого бизнеса
📌 Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 1110069‑8, который вносит точечные, но важные изменения в часть вторую НК РФ для ИП и малого бизнеса на УСН и ПСН, а также по НДС и страховым взносам.
1. ИП на УСН и проценты по вкладам
Для ИП на УСН, которые пользуются освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ, вводится важное послабление:
проценты по банковским вкладам в российских банках не будут учитываться при расчёте лимита доходов для освобождения от НДС (за 2025 год и далее по спецправилу).
то есть, если у ИП есть депозиты/накопительные счета, высокие проценты больше не «сносят» освобождение от НДС только из‑за пассивного дохода.
2. ИП, которые совмещали ПСН и УСН: можно поменять объект УСН до 1 июня 2026 года
Очень полезная норма для ИП, которые:
в 2025 году были на ПСН и/или УСН,
с 01.01.2026 перешли на УСН,
при этом доход за 2025 год превысил 20 млн руб.
Для них вводится спецправо:
➡️ можно изменить объект налогообложения по УСН (доходы ↔ доходы минус расходы) до 01.06.2026, подав уведомление в ИФНС.
3. Общепит на УСН/ПСН: освобождение от НДС до конца 2026 года
Для малого общепита (организации и ИП на УСН или ПСН) предусмотрено:
освобождение от НДС до 31.12.2026 при соблюдении установленных условий (вид деятельности, формат общепита, ограничения по алкоголю и др.).
4. Пониженные страховые взносы для МСП: важная деталь про ОКВЭД
В связке с этим пакетом изменений:
с 01.01.2026 для применения пониженных тарифов страховых взносов субъектами МСП учитываются не только основной, но и другие льготные коды ОКВЭД (если деятельность по ним фактически ведётся).
#налоги #УСН #ПСН #НДС #ИП #малыйбизнес
📌 Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 1110069‑8, который вносит точечные, но важные изменения в часть вторую НК РФ для ИП и малого бизнеса на УСН и ПСН, а также по НДС и страховым взносам.
1. ИП на УСН и проценты по вкладам
Для ИП на УСН, которые пользуются освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ, вводится важное послабление:
проценты по банковским вкладам в российских банках не будут учитываться при расчёте лимита доходов для освобождения от НДС (за 2025 год и далее по спецправилу).
то есть, если у ИП есть депозиты/накопительные счета, высокие проценты больше не «сносят» освобождение от НДС только из‑за пассивного дохода.
2. ИП, которые совмещали ПСН и УСН: можно поменять объект УСН до 1 июня 2026 года
Очень полезная норма для ИП, которые:
в 2025 году были на ПСН и/или УСН,
с 01.01.2026 перешли на УСН,
при этом доход за 2025 год превысил 20 млн руб.
Для них вводится спецправо:
➡️ можно изменить объект налогообложения по УСН (доходы ↔ доходы минус расходы) до 01.06.2026, подав уведомление в ИФНС.
3. Общепит на УСН/ПСН: освобождение от НДС до конца 2026 года
Для малого общепита (организации и ИП на УСН или ПСН) предусмотрено:
освобождение от НДС до 31.12.2026 при соблюдении установленных условий (вид деятельности, формат общепита, ограничения по алкоголю и др.).
4. Пониженные страховые взносы для МСП: важная деталь про ОКВЭД
В связке с этим пакетом изменений:
с 01.01.2026 для применения пониженных тарифов страховых взносов субъектами МСП учитываются не только основной, но и другие льготные коды ОКВЭД (если деятельность по ним фактически ведётся).
#налоги #УСН #ПСН #НДС #ИП #малыйбизнес
👍3❤1
❗ Важно для ИП на ПСН — как задним числом перейти на УСН за 2026 год
ФНС разъяснила порядок заполнения уведомлений для предпринимателей, которые в 2025 году работали по патенту, но по итогам года превысили лимит в 20 млн руб. и утратили право на ПСН. Такие ИП могут уведомить налоговую о переходе на УСН с 1 января 2026 года задним числом — но не позднее 1 июня 2026 года.
✏Коротко по практике заполнения уведомлений:
При подаче уведомления о переходе на УСН (форма КНД 1150001) для случаев «после патента» в поле «Признак налогоплательщика (код)» ставят цифру «4», а в поле с датой перехода — «1».
Если нужно изменить объект налогообложения в УСН, в уведомлении по форме КНД 1150016 указывают дату смены объекта — «с 1 января 2026 года».
Для тех, кто не успел перейти автоматически — действует переходный период: при соблюдении требований главы 26.2 НК РФ и если в декабре 2025 года ИП применял ПСН, уведомление можно подать задним числом до 1 июня 2026 года.
💡Код «4» раньше использовали при заднем переходе на УСН ювелиров; формально этот код в бланке может быть неочевиден, но в программах для заполнения он доступен и теперь применяется аналогично для патентных ИП, переходящих задним числом.
#усн #псн #ип #переходнаусн #налоги #уведомлениеУСН #бухгалтерия #фнс
ФНС разъяснила порядок заполнения уведомлений для предпринимателей, которые в 2025 году работали по патенту, но по итогам года превысили лимит в 20 млн руб. и утратили право на ПСН. Такие ИП могут уведомить налоговую о переходе на УСН с 1 января 2026 года задним числом — но не позднее 1 июня 2026 года.
✏Коротко по практике заполнения уведомлений:
При подаче уведомления о переходе на УСН (форма КНД 1150001) для случаев «после патента» в поле «Признак налогоплательщика (код)» ставят цифру «4», а в поле с датой перехода — «1».
Если нужно изменить объект налогообложения в УСН, в уведомлении по форме КНД 1150016 указывают дату смены объекта — «с 1 января 2026 года».
Для тех, кто не успел перейти автоматически — действует переходный период: при соблюдении требований главы 26.2 НК РФ и если в декабре 2025 года ИП применял ПСН, уведомление можно подать задним числом до 1 июня 2026 года.
💡Код «4» раньше использовали при заднем переходе на УСН ювелиров; формально этот код в бланке может быть неочевиден, но в программах для заполнения он доступен и теперь применяется аналогично для патентных ИП, переходящих задним числом.
#усн #псн #ип #переходнаусн #налоги #уведомлениеУСН #бухгалтерия #фнс
❤3👍3