Чек лист "Взносы ИП 2025" Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ип #взносы

📌Снова налоги, взносы и куча вопросов? Давайте разберёмся коротко и по делу. В 2025 году ИП важно не упустить важные моменты с обязательными платежами — особенно с так называемыми «взносами с дохода». Просто о главном — читайте ниже.👇

✅Все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы в размере 1% с суммы годового дохода свыше 300 000 рублей .

❗Пример: если ваш доход на УСН "доходы" за 2024 год составил 1 000 000 рублей, то считаем так: (1 000 000 – 300 000) × 1% = 7 000 рублей к доплате.

Срок уплаты этих взносов — до 1 июля 2025 года, уплачиваем на ЕНС.

💡Обратите внимание, что взносы с дохода за 2024 год можно использовать для уменьшения налога на УСН или патенте либо за 2024, либо за 2025 год — выбирайте более подходящий для вас вариант, главное не уменьшить дважды на одни и те же взносы.

Итак, если вы ИП, не забудьте про страховые взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей — их нужно уплатить до 1 июля 2025 года. И да — выгодно уменьшите налог за 2024 или 2025 год, выбрав удобный вариант. Главное — не повторяться дважды.

Если остались вопросы — спрашивайте в комментариях👇

А другие ваши вопросы по налогам пишите в форме https://forms.yandex.ru/u/66926c8d43f74f3f8b7de60a/

#ИП #Налоги2025 #ВзносыИП #УСН #СтраховыеВзносы #Патент #Налоговая #Предпринимательство #БизнесвРоссии

Налоговые каникулы для ИП или как не платить налоги первые два года #ип #налоги

📌Отчитаться по «упрощенке» за 2025 год предстоит на обновленном бланке

ФНС представила обновленный бланк налоговой декларации для всех, кто применяет упрощенную систему налогообложения. Рассказываем коротко о главном:

❓ Почему меняется форма?
С 1 января 2025 года в правилах игры на УСН произошла настоящая революция:
• Большинство "упрощенцев" стали плательщиками НДС (кроме тех, чья выручка не превышает 60 млн руб. в год).
• Выросли лимиты:
→ Доходы - до 450 млн руб.
→ Остаточная стоимость ОС - до 200 млн руб.
→ Численность сотрудников - до 130 человек.
• Отменены повышенные ставки 8% и 20%. Остались только базовые: 6% и 15%.
• ИП теперь могут учитывать начисленные страховые взносы (а не только уплаченные).

📋 Что поменялось в форме?

Обновлены штрих-коды

Переработаны ключевые разделы (2.1.1 и 2.2)

Утвержден новый электронный формат

‼️ Важные сроки:
Новая форма будет обязательной к применению с 1 января 2026 года - именно по ней нужно отчитаться за 2025 год.

Старая форма (по приказу от 02.10.2024) утрачивает силу.

#УСН #Налоги #ФНС #Отчетность #ИП #Бизнес #НовостиНалогов

📌 Частые вопросы предпринимателей о налогах: ответы эксперта

Запускаете бизнес и сталкиваетесь с вопросами, на которые сложно найти чёткие ответы?
Какую систему налогообложения выбрать? Нужно ли платить налоги без дохода? Обязательна ли печать? А онлайн-касса?

Ошибки в начале пути могут обойтись дорого — штрафы, переплаты, лишние хлопоты.

В новой статье мы собрали главные вопросы, которые задают начинающие предприниматели, и дали по ним ясные и практичные ответы:
✅ Какой режим подойдёт именно Вам — УСН, патент, НПД или ОСНО?
✅ Сколько нужно платить в 2025 году и что делать, если бизнес пока не приносит доход
✅ Нужна ли печать и касса — или можно обойтись без них
✅ Как вести отчётность без бухгалтера и не пропустить важное

👉 Читайте подробности:
https://prof-accontant.ru/sobstvennyj-biznes/chastye-voprosy-predprinimatelej-po-nalogam.html

P.S. В конце статьи — возможность задать свой вопрос эксперту или получить консультацию от AI-бота 24/7.

#налоги #предприниматель #стартбизнеса #ИП #УСН #НПД #советыпредпринимателю #финансы #регистрациябизнеса

НДС на УСН с 2026: ВЫБИРАЕМ СТАВКУ 🧐

Внимание, упрощенцы! С 2026 года всех ИП и организации на УСН, чей доход за 2025 год превысит 10 млн руб., ждет важное решение — им предстоит выбрать ставку НДС.

Не упустите момент! Этот выбор повлияет на ваши налоги на годы вперед. Давайте разбираться.

🎯 Какие есть варианты?

ОСНОВНАЯ СТАВКА — 22% (вырастет с 20%)
✔️ Главный плюс: Можно вычитать «входной» НДС от поставщиков.
✔️ Доступна при любом доходе.

ПОНИЖЕННЫЕ СТАВКИ — 5% или 7%
❌ Главный минус: Вычет «входного» НДС НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Его можно лишь учесть в расходах (на УСН «Доходы-расходы»).
✔️ Доступны только при соблюдении лимитов:

• 5% — для дохода от 10 до 250 млн ₽ в год.
• 7% — для дохода от 250 до 450 млн ₽ в год.

⚠️ Внимание! Если доход превысит 450 млн ₽ — вы теряете право на УСН и применение льготной ставки.

🔄 Важное правило перехода между ставками:

→ С 22% на 5% или 7% можно перейти с начала любого квартала.

← Обратно с пониженной ставки на общую можно вернуться только через 3 ГОДА (12 кварталов непрерывного применения).

💡 Что делать?

• Оцените свой доход — попадаете ли вы под лимиты?
• Посчитайте, сколько НДС вы платите поставщикам — возможно, выгоднее остаться на 22% с правом вычета.
• Выбирайте взвешенно — переход обратно займет 3 года!

Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.

#УСН #НДС #налоги2026 #ИП #бизнес #бухгалтерия

🔹 С 1 апреля — новые формы счетов‑фактур

Правительство РФ утвердило обновленные формы счета‑фактуры, корректировочного счета‑фактуры, журнала учета счетов‑фактур, а также книги покупок и книги продаж.

Новые шаблоны закреплены Постановлением Правительства РФ от 23.01.2026 № 26 и обязательны к применению с 1 апреля 2026 года.

🔸 Напомним, с 1 января 2026 года уже действуют масштабные изменения во вторую часть Налогового кодекса, внесенные Федеральным законом от 28.11.2025 № 425‑ФЗ.

✅Среди ключевых новшеств:

ставка НДС повышена с 20 % до 22 %;

в счете‑фактуре при отгрузке нужно указывать не только номер платежного поручения, но и реквизиты счета‑фактуры, выставленного на полученный аванс;

индивидуальные предприниматели теперь указывают не реквизиты свидетельства о регистрации, а ОГРН и дату его присвоения.

📌 Рекомендуем заранее обновить учетные системы и протестировать выгрузку документов по новым форматам.

#бухгалтерия #налоги #НДС #счетфактура #учёт #1С #налоговыйучёт #изменения2026 #бухгалтерскийучёт #документы #НКРФ #бухучёт #законодательство #финансы #ип

📌Когда на УСН нужно начинать платить НДС

✏Вариант 1. Доход за 2025 год превысил 20 млн
Если ваши доходы за 2025 год превысили 20 млн рублей, с 1 января 2026 года вы становитесь плательщиком НДС.

При этом:

НДС платите по облагаемым операциям.

По операциям, которые не признаются объектом налогообложения или освобождены от НДС, налог не платится.

Но декларацию по НДС сдавать всё равно нужно, даже если у вас только «льготные» операции — такие операции отражают в разделе 7 декларации.

Критерий доходов за прошлый год проверяется каждый год:

Если доходы за 2025 год меньше 20 млн — с начала 2026 года вы освобождены от уплаты НДС.

Если доходы за 2026 год не превысят 15 млн — будет освобождение с начала 2027 года.

Если доходы за 2027 год и далее не превысят 10 млн — будет освобождение с начала 2028 года.

✏Вариант 2. Лимит 20 млн «перешагнули» уже в 2026 году
Здесь ситуация другая: на 1 января 2026 года обязанности платить НДС у вас ещё нет, потому что доходы за 2025 год были меньше 20 млн. Но в течение 2026 года вы превышаете лимит.

Условие:
Если доходы за 2025 год меньше 20 млн, но в течение 2026 года сумма доходов превысит 20 млн, однако не превысит 490,5 млн (450 × 1,090), то:

НДС нужно платить с 1‑го числа месяца, следующего за месяцем превышения лимита.

✅Пример
За 2025 год доходы: 15 млн рублей. На 1 января 2026 года НДС не платите.

В мае 2026 года доходы с начала года достигли 25 млн рублей.

Что это значит:

С января по май 2026 года НДС платить не нужно.

Начиная с операций с 1 июня 2026 года вы становитесь плательщиком НДС.

Первая декларация по НДС в этом случае подаётся за II квартал 2026 года (в неё попадут в том числе данные из книги покупок и книги продаж).

Такой же порядок применяется и в последующие годы: превысили лимит в течение года — смотрите месяц превышения и начинаете платить НДС с 1 числа следующего месяца.

#усн #ндс #налоги2026 #налоговыйучет #малыйбизнес #ип #бухгалтерия #бухгалтерсоветует #налоговыелимиты #отчетность

📌Если вы работаете с ИП, важно не только наличие статуса предпринимателя, но и то, какие виды деятельности у него указаны в ЕГРИП. Если нужного кода ОКВЭД нет, для целей страховых взносов такой ИП считается обычным физлицом, и компании придется начислять и уплачивать за него взносы.

✏Минфин в письме от 13.03.2026 № 03-04-06/20231 разъяснил:

если ИП оказывает услуги, которые указаны у него в ЕГРИП (по ним есть соответствующие коды ОКВЭД), он платит страховые взносы сам как предприниматель;

если ИП оказывает другие услуги, по которым код ОКВЭД в ЕГРИП не внесен, выплаты за такие услуги облагаются страховыми взносами у заказчика.

Ранее финансовое ведомство высказывало тот же подход в письме от 09.02.2026 № 03-04-06/9182.

#ип #страховыевзносы #оквэд #егрип #услугиип #бухгалтерия #налоговаяпрактика

💡Новые налоговые послабления для ИП и малого бизнеса

📌 Госдума приняла в третьем чтении законопроект № 1110069‑8, который вносит точечные, но важные изменения в часть вторую НК РФ для ИП и малого бизнеса на УСН и ПСН, а также по НДС и страховым взносам.

1. ИП на УСН и проценты по вкладам

Для ИП на УСН, которые пользуются освобождением от НДС по ст. 145 НК РФ, вводится важное послабление:

проценты по банковским вкладам в российских банках не будут учитываться при расчёте лимита доходов для освобождения от НДС (за 2025 год и далее по спецправилу).

то есть, если у ИП есть депозиты/накопительные счета, высокие проценты больше не «сносят» освобождение от НДС только из‑за пассивного дохода.

2. ИП, которые совмещали ПСН и УСН: можно поменять объект УСН до 1 июня 2026 года

Очень полезная норма для ИП, которые:

в 2025 году были на ПСН и/или УСН,

с 01.01.2026 перешли на УСН,

при этом доход за 2025 год превысил 20 млн руб.

Для них вводится спецправо:

➡️ можно изменить объект налогообложения по УСН (доходы ↔ доходы минус расходы) до 01.06.2026, подав уведомление в ИФНС.

3. Общепит на УСН/ПСН: освобождение от НДС до конца 2026 года

Для малого общепита (организации и ИП на УСН или ПСН) предусмотрено:

освобождение от НДС до 31.12.2026 при соблюдении установленных условий (вид деятельности, формат общепита, ограничения по алкоголю и др.).

4. Пониженные страховые взносы для МСП: важная деталь про ОКВЭД

В связке с этим пакетом изменений:

с 01.01.2026 для применения пониженных тарифов страховых взносов субъектами МСП учитываются не только основной, но и другие льготные коды ОКВЭД (если деятельность по ним фактически ведётся).

#налоги #УСН #ПСН #НДС #ИП #малыйбизнес

https://prof-accontant.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-poslableniya-dlya-ip-i-malogo-biznesa.html

💼 Закон № 1110069-8: что изменилось для ИП и малого бизнеса?

Апрель 2026-го принёс важные послабления после налоговой реформы:

🍽️ Общепит — временная льгота по НДС, чтобы отрасль могла адаптироваться.
📄 Патентщики — право перейти на УСН «задним числом», если патент стал невыгодным.
💰 МСП — доходы по льготным ОКВЭД теперь суммируются при расчёте страховых взносов.
⏰ Ключевой дедлайн для всех — 1 июня 2026 года. Не пропустите!

Читайте полную статью — разбираем каждый пункт с примерами 👇

https://prof-accontant.ru/nalogooblozhenie/nalogovye-poslableniya-dlya-ip-i-malogo-biznesa.html

#налоги #УСН #ИП #малыйбизнес #НК2026 #налоговаяреформа #общепит #бухгалтерия

❗ Важно для ИП на ПСН — как задним числом перейти на УСН за 2026 год

ФНС разъяснила порядок заполнения уведомлений для предпринимателей, которые в 2025 году работали по патенту, но по итогам года превысили лимит в 20 млн руб. и утратили право на ПСН. Такие ИП могут уведомить налоговую о переходе на УСН с 1 января 2026 года задним числом — но не позднее 1 июня 2026 года.

✏Коротко по практике заполнения уведомлений:

При подаче уведомления о переходе на УСН (форма КНД 1150001) для случаев «после патента» в поле «Признак налогоплательщика (код)» ставят цифру «4», а в поле с датой перехода — «1».

Если нужно изменить объект налогообложения в УСН, в уведомлении по форме КНД 1150016 указывают дату смены объекта — «с 1 января 2026 года».

Для тех, кто не успел перейти автоматически — действует переходный период: при соблюдении требований главы 26.2 НК РФ и если в декабре 2025 года ИП применял ПСН, уведомление можно подать задним числом до 1 июня 2026 года.

💡Код «4» раньше использовали при заднем переходе на УСН ювелиров; формально этот код в бланке может быть неочевиден, но в программах для заполнения он доступен и теперь применяется аналогично для патентных ИП, переходящих задним числом.

#усн #псн #ип #переходнаусн #налоги #уведомлениеУСН #бухгалтерия #фнс

📌АУСН продолжает вызывать вопросы у тех, кто уже работает на УСН и думает о смене режима в 2026 году. Ниже — разбор типичных ситуаций простым языком.

Переход с УСН на АУСН при НДС 5%
ООО на УСН «доходы минус расходы» стало плательщиком НДС по ставке 5% в 2025 году, а с 2026 года такая ставка стала невыгодной. В этом случае организация может перейти на АУСН с мая 2026 года, если соблюдены все условия спецрежима: доходы за 2025 год не превышают 60 млн руб. и выполняются остальные ограничения по АУСН. Обязанность применять пониженные ставки НДС (5%, 7%) в течение 12 кварталов не мешает перейти на АУСН — сменить режим можно как с начала года, так и с начала любого месяца при своевременном уведомлении налоговой.

АУСН и несколько торговых точек у ИП
ИП может работать сразу в нескольких точках — в одном городе и еще в одном регионе — и при этом применять АУСН. Обособленные подразделения — это понятие только для организаций, у ИП их не бывает. Дополнительные магазины, пункты выдачи и другие места ведения деятельности не требуют регистрации как обособленных подразделений. Если соблюдены все условия закона № 17‑ФЗ, ИП вправе применять АУСН.

Переход на АУСН, чтобы не платить НДС
ИП на УСН «доходы» с выручкой 18 млн руб. за 2025 год в 2026 году продолжает работать на УСН. Если доходы 2026 года начинают приближаться к лимиту 20 млн руб., важно понимать, когда возникает обязанность по НДС. На УСН НДС нужно платить с месяца, следующего за месяцем, в котором доходы превысили лимит. Если доходы за январь–апрель 2026 года составили 29 млн руб., обязанность исчислять НДС возникает уже с апреля. Перейти на АУСН можно с начала любого месяца, и после перехода (например, с мая) обязанности по уплате НДС и сдаче деклараций по НДС уже не будет.

Можно ли вернуться с АУСН на УСН
Если организация или ИП перешли на АУСН, добровольно сменить режим в течение 12 календарных месяцев с даты начала применения АУСН нельзя.

Если переход на АУСН был с 1 января 2026 года, вернуться на иной режим добровольно получится только с 1 января 2027 года.

Если на АУСН перешли в течение года (например, с февраля или апреля 2026 года), уйти на другой режим можно с месяца, следующего за месяцем перехода, но уже в 2027 году.

Если же условия применения АУСН нарушены, переход на другой режим становится обязательным. В этом случае одновременно с уведомлением об утрате права на АУСН можно подать уведомление о переходе на УСН.

Права работников по больничным и пособиям при АУСН
Переход организации или ИП на АУСН не лишает работников выплат по больничным и по уходу за ребенком. Работодатель на АУСН не платит взносы на временную нетрудоспособность и материнство, но налоговые органы передают в Социальный фонд сведения о доходах сотрудников. Государство компенсирует фонду недополученные взносы из бюджета, поэтому работники сохраняют право на выплаты.

Лимит доходов для АУСН при переходе в середине года
Если организация на УСН рассматривает переход на АУСН в середине 2026 года, лимит доходов для АУСН считают с учетом всех доходов с начала года. Совокупный размер доходов с начала текущего года либо за предыдущий календарный год не должен превышать 60 млн руб. При этом не важно, на каком режиме получены доходы — учитываются суммы и на УСН, и на АУСН.

#аусн #усн #упрощенка #ип #ооо #налоги2026 #сменарежима #налоговыйрежим #лимитдоходов #спецрежим #налоговаяотчетность #бухгалтерия #фнс

📌Минтруд меняет правила регистрации работодателей в СФР

✏Что меняется для ИП с ГПД

Сейчас индивидуальный предприниматель, который заключает гражданско-правовой договор (ГПД) с исполнителем и обязан платить за него страховые взносы на травматизм, должен подавать заявление для регистрации в СФР как плательщик этих взносов.

💡С 1 сентября 2026 года для таких ИП вводят беззаявительный порядок регистрации:

регистрировать ИП будут автоматически;

основанием станут сведения из отчетности ИП — дата заключения ГПД и его реквизиты;

отдельное заявление в СФР подавать не нужно.

То есть факт заключения договора с условием уплаты взносов на травматизм будет «подтягиваться» из отчетности, а СФР сам поставит ИП на учет и затем при необходимости снимет с учета.

Обновленные правила регистрации и снятия с учета начнут действовать с 1 сентября 2026 года, когда вступит в действие закон от 20.02.2026 № 29-ФЗ о поправках в закон от 24.07.1998 № 125-ФЗ об обязательном социальном страховании.

#ип #сфр #страховыевзносы #травматизм #гпд #минтруд #регистрацияработодателя #бухгалтерия