Даже когда налоговое законодательство меняется, а ставки НДФЛ растут, у инвесторов по-прежнему остаются возможности снизить свою налоговую нагрузку с помощью льгот и вычетов. В ближайших постах мы ещё раз коротко вспомним главные из них.
Применяется при инвестициях от трёх лет.
Как работает? Вы купили ценные бумаги и владели ими 3 года или дольше. Тогда при их продаже вы можете не уплачивать НДФЛ с полученной прибыли. Если вы держали бумаги 3 года, то от налога освобождается прибыль в ₽9 млн (всё, что свыше, – облагается в обычном порядке). За каждый дополнительный год владения добавляется еще ₽3 млн. Так, если вы владели бумагами 4 года, то освободить от налога можно уже ₽12 млн, если 5 лет, то ₽15 млн и т.д.
Условия получения вычета:
Как оформить:
Помните, что данный вычет нельзя применить к бумагам, приобретенным на ИИС (там свои льготы), а также к купонам, дивидендам, валюте, фьючерсам и опционам.
Данный вычет можно применить к паям ОПИФов, а также другим типам фондов (биржевым, закрытым, интервальным), если их паи обращаются на российской бирже.
Действует до 31.12.2027 г. включительно.
Как работает? Вы купили ценные бумаги высокотехнологичного сектора экономики РФ (список таких бумаг устанавливает Правительство РФ) и владели ими не менее года. Тогда доход от их продажи можно освободить от НДФЛ. Освободить от налога по данной льготе можно не более ₽50 млн. в год. Обратите внимание, что данный лимит (₽50 млн. в год) является общим для льгот по бумагам высокотехнологических компаний, уставным и миноритарным акциям (о двух последних льготах расскажу в следующем посте). То есть данный лимит является «единым» сразу для трёх льгот.
Условия получения вычета:
Как оформить:
Всегда пользуйтесь законно установленными вычетами и льготами. Так вы сможете увеличить свою прибыль от инвестиций.
Благодарю Константина Асабина за помощь в подготовке поста. Напоминаю, что Константин возглавляет команду с большим опытом, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Если вам нужна профессиональная поддержка, напишете на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
🔻Следующий пост по теме будет чуть позже.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍50
Эта льгота распространяется на акции российских и иностранных компаний, а также на доли в уставном капитале российских организаций. Поэтому её зачастую называют «льготой по уставным акциям», хотя чаще именуют «пятилетней льготой».
Как работает? Если вы купили акции и держали их не менее пяти лет, то доход от их продажи можно освободить от НДФЛ. Есть специальное условие: активы компании, чьи акции вы продали, не должны состоять из российской недвижимости более чем на 50%. Большинство известных компаний, акции которых вы приобретаете на бирже, соответствуют этому условию, но могут возникнуть сложности с подтверждением данного факта, т.к. нет единого официального источника, где такую информацию можно было бы отслеживать.
Обратите внимание, что, в отличие от перечисленных в предыдущем посте, данная льгота распространяется на все виды акций: как обращающиеся на организованном рынке, так и нет. Поэтому в некоторых обстоятельствах вы можете применить её и «за пределами биржи».
У льготы есть лимит дохода, который можно освободить от налогообложения – не более ₽50 млн в год. Причём этот лимит общий для обоих льгот, указанных в данном посте и льготы по бумагам высокотехнологических компаний (см. предыдущий пост).
Условия получения льготы:
Как оформить:
Важно, что указанная льгота действует первый год и практики её применения пока нет (изменения внесли в НК в 2024 г., и с этого года данные положения действуют). Иногда эту льготу считают частным случаем предыдущей, но её вполне можно выделить отдельно. Принципиального значения для нас это не имеет, важно лишь, что, как и предыдущая, данная льгота применяется при инвестировании от пяти лет.
Как работает? Вы купили акции организации, обращающиеся на организованном рынке ценных бумаг. Вы владели данными акциями непрерывно в течение пяти лет. Тогда доход от их продажи можно освободить от налога, если вы продали не более 1% общего объёма выпуска. Важно, что именно в этом случае (обращающиеся акции и не более 1% общего объёма выпуска) вам не нужно подтверждать, что активы эмитента не состоят из российской недвижимости более чем на 50%. Здесь данный факт не имеет значения и это принципиальное отличие от предыдущей льготы.
Помните про годовой лимит в ₽50 млн, который общий с предыдущей льготой и льготой по высокотехнологичным акциям.
Условия получения льготы:
Как оформить:
#налоги
🔻Завершающий пост по теме опубликую на следующей неделе.
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍33
Продолжаю (точнее, завершаю) мини-серию постов об основных налоговых льготах для инвесторов. Ссылки на предыдущие посты: вот и вот. В этой части разберём вычеты по ИИС-3.
Как работает? ИИС, открытые с 1 января 2024 года (т.н. ИИС-3), предусматривают два вида инвестиционных вычетов:
Оба вычета можно получать одновременно. Иначе говоря, получение одного вычета не лишает вас права на получение другого. Это удобно, ведь не нужно выбирать. Пользуйтесь всем, что есть.
Условия получения вычета типа «А»:
При соблюдении указанных условий вы можете получить вычет с суммы взноса на ИИС в пределах ₽400 тыс. за соответствующий налоговый период. Так, если вы уплачиваете налоги по ставке 13%, то сможете вернуть максимум ₽52 тыс. в год (13% х 400 тыс.). Если вы платите по ставке 15%, то сможете вернуть максимум ₽60 тыс. в год (15% х 400 тыс.), и т.д.
Разумеется, это работает в том случае, если данную сумму налога вы ранее уплатили с ваших доходов. Например, ваш единственный доход – заработная плата. За год ваш работодатель, как налоговый агент, удержал с вас НДФЛ по ставке 13% в размере ₽51 тыс. В том же году вы пополнили ваш ИИС-3 на ₽400 тыс. Это значит, что в вашем случае вычет составит только ₽51 тыс. До максимума в ₽52 тыс. вы «не добрали», но, с другой стороны, вернули всё, что заплатили государству по данному виду налога.
Важно: вы не обязаны пополнять счёт именно на ₽400 тыс. в год. На ИИС-3 инвестор может вносить любую сумму — от нуля до бесконечности. Просто для целей получения вычета типа «А» будет учитываться только фактическая сумма пополнения в пределах ₽400 тыс. в год.
Как оформить:
Условия получения вычета типа «Б»:
При соблюдении указанных условий вы можете освободить от налога до ₽30 млн дохода, полученного по всем ИИС, закрытым в один год. Например, у вас было два ИИС-3 (можно иметь не более трёх таких счетов). Каждый из них вы «продержали» установленное минимальное время и закрываете в один год. По одному доход – ₽15 млн., по второму – ₽20 млн, общий доход – ₽35 млн. Тогда с ₽30 млн вы НДФЛ не платите, а ₽5 млн «налогооблагаются» в общем порядке. При этом не имеет никакого значения, получали вы ранее по тем же счетам вычет типа «А», или нет.
Как оформить:
#налоги #ИИС
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍26
Заплатите НДФЛ не позднее 15 июля 2025 года
Напоминаю, что крайний срок уплаты НДФЛ, исчисленного в декларации за 2024 год, — 15 июля 2025 года.
В свою очередь декларацию по форме 3-НДФЛ нужно было подать до 30 апреля (напоминал об этом здесь), если в 2024 году у вас были доходы, с которых налог не удержал налоговый агент. Например, это могли быть доходы от продажи валюты и драгоценных металлов; любые доходы, включая дивиденды, полученные на счёт иностранного брокера и пр. Сумма налога, исчисленная в данной декларации, как раз и подлежит оплате до ближайшего вторника включительно.
Рекомендую не откладывать уплату налога на последние дни. Срок обработки платежа банком может занимать до одного рабочего дня, кроме этого может произойти сбой в банковском приложении или отключение интернета, что приведёт к тому, что вы не сумеете вовремя совершить платёж. Своевременная же уплата налога позволит избежать начисления пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки с суммы задолженности, начиная с 16 июля 2025 года).
Проще всего заплатить НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Просто зайдите в сервис под своей учётной записью и пополните баланс Единого налогового счёта (ЕНС). В случае своевременного погашения предыдущих налоговых платежей, сумма налога к уплате, начисленная в ЛКН, должна совпадать с суммой налога к уплате, указанной в вашей декларации за 2024 год. Обратите внимание, что при пополнении ЕНС, сумма платежа будет отображена в колонке «переплата» либо «отложенная переплата». Сумма автоматически спишется в счёт начисленного налога не сразу, а уже после 15 июля 2025 года.
Перед пополнением ЕНС проверьте в ЛКН, нет ли задолженностей, пеней или штрафов по другим налоговым платежам. Если такая задолженность есть, то перечисленная вами на ЕНС сумма в первую очередь уйдёт на погашение текущей задолженности (например, по просроченным к уплате имущественным налогам, налогам ИП, штрафов и пени по иным налоговым обязательствам и пр.), и только то, что останется, пойдёт в счёт погашения текущих платежей. Таким образом можно пополнить ЕНС на сумму налога, а потом обнаружить, что задолженность оплачена не в полном объёме. Как раз чтобы такого не было, важно проверять, нет ли у вас долгов перед бюджетом. В ЛКН это удобно реализовано и интуитивно понятно.
Если вы не хотите платить через ЛКН, можно воспользоваться официальным сервисом «Уплата налогов и пошлин» или обратиться в отделение банка или почтовое отделение, объяснив удивлённому оператору, что вы пришли платить налоги. Такие офлайн-способы уплаты налогов по-прежнему работают, хотя это менее удобно и более времязатратно.
В любом случае, какой бы способ оплаты вы не избрали, важно уложиться в установленный срок. Во-первых, платить налоги вовремя – это всё-таки наша обязанность, а во-вторых, не стоит попадать на пени, когда этого можно легко избежать. К тому же, как легко заметить, сумма начисленного пени напрямую зависит от величины ключевой ставки, а она сейчас весьма солидная...
Благодарю Константина Асабина за помощь в подготовке поста. Напоминаю, что Константин возглавляет команду с большим опытом, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Если вам нужна поддержка профессионалов, напишете на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
Напоминаю, что крайний срок уплаты НДФЛ, исчисленного в декларации за 2024 год, — 15 июля 2025 года.
В свою очередь декларацию по форме 3-НДФЛ нужно было подать до 30 апреля (напоминал об этом здесь), если в 2024 году у вас были доходы, с которых налог не удержал налоговый агент. Например, это могли быть доходы от продажи валюты и драгоценных металлов; любые доходы, включая дивиденды, полученные на счёт иностранного брокера и пр. Сумма налога, исчисленная в данной декларации, как раз и подлежит оплате до ближайшего вторника включительно.
Рекомендую не откладывать уплату налога на последние дни. Срок обработки платежа банком может занимать до одного рабочего дня, кроме этого может произойти сбой в банковском приложении или отключение интернета, что приведёт к тому, что вы не сумеете вовремя совершить платёж. Своевременная же уплата налога позволит избежать начисления пени (1/300 ставки рефинансирования ЦБ за каждый день просрочки с суммы задолженности, начиная с 16 июля 2025 года).
Проще всего заплатить НДФЛ через личный кабинет налогоплательщика (ЛКН). Просто зайдите в сервис под своей учётной записью и пополните баланс Единого налогового счёта (ЕНС). В случае своевременного погашения предыдущих налоговых платежей, сумма налога к уплате, начисленная в ЛКН, должна совпадать с суммой налога к уплате, указанной в вашей декларации за 2024 год. Обратите внимание, что при пополнении ЕНС, сумма платежа будет отображена в колонке «переплата» либо «отложенная переплата». Сумма автоматически спишется в счёт начисленного налога не сразу, а уже после 15 июля 2025 года.
Перед пополнением ЕНС проверьте в ЛКН, нет ли задолженностей, пеней или штрафов по другим налоговым платежам. Если такая задолженность есть, то перечисленная вами на ЕНС сумма в первую очередь уйдёт на погашение текущей задолженности (например, по просроченным к уплате имущественным налогам, налогам ИП, штрафов и пени по иным налоговым обязательствам и пр.), и только то, что останется, пойдёт в счёт погашения текущих платежей. Таким образом можно пополнить ЕНС на сумму налога, а потом обнаружить, что задолженность оплачена не в полном объёме. Как раз чтобы такого не было, важно проверять, нет ли у вас долгов перед бюджетом. В ЛКН это удобно реализовано и интуитивно понятно.
Если вы не хотите платить через ЛКН, можно воспользоваться официальным сервисом «Уплата налогов и пошлин» или обратиться в отделение банка или почтовое отделение, объяснив удивлённому оператору, что вы пришли платить налоги. Такие офлайн-способы уплаты налогов по-прежнему работают, хотя это менее удобно и более времязатратно.
В любом случае, какой бы способ оплаты вы не избрали, важно уложиться в установленный срок. Во-первых, платить налоги вовремя – это всё-таки наша обязанность, а во-вторых, не стоит попадать на пени, когда этого можно легко избежать. К тому же, как легко заметить, сумма начисленного пени напрямую зависит от величины ключевой ставки, а она сейчас весьма солидная...
Благодарю Константина Асабина за помощь в подготовке поста. Напоминаю, что Константин возглавляет команду с большим опытом, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Если вам нужна поддержка профессионалов, напишете на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
👍27
Усиление обмена информацией с ОАЭ
Федеральная налоговая служба России (ФНС) значительно активизировала обмен данными с компетентными органами ОАЭ. Хотя автоматический обмен данными между странами действует с 2018 года, сейчас он переходит в режим регулярного и масштабного взаимодействия.
Вероятно, в 2026 году российские владельцы активов в ОАЭ столкнутся с ростом налоговых претензий, особенно в отношении незадекларированных банковских счетов и компаний (контролируемых иностранных компаний, КИК).
На этом канале я уже писал о том, как правильно действовать при открытии счёта или компании в ОАЭ, а также при переезде. Например, посмотрите вот этот большой пост. Если вы следовали всем перечисленным рекомендациям и регулярно подавали необходимую отчётность, то опасаться вам, скорее всего, нечего. В противном случае, не исключено, что у вас вскоре могут начаться проблемы.
Если у вас есть Emirates ID, компания или личный счёт в ОАЭ, и вы не отчитывались за них в России, вы находитесь в зоне повышенного риска.
Вот что важно знать:
✔️ Наличие резидентской визы ОАЭ или Emirates ID не защитит вас от передачи данных в ФНС России. Информация может быть передана независимо от вашего формального статуса.
✔️ Юристы, занимающиеся этой темой, сообщили, что до трети владельцев компаний и половины держателей личных счетов в ОАЭ не раскрыли информацию об активах в России. Если вы в их числе, то сильно рискуете. Ситуацию необходимо исправлять, и начинать прямо сейчас.
За первое полугодие 2025 года ФНС предъявила больше претензий по незадекларированным счетам и компаниям в ОАЭ, чем за весь 2024 год. И это пока «цветочки». Основной вал претензий ожидается в конце текущего и в следующем году.
✔️ Усиление контроля — это не временная мера, которую можно попробовать «пересидеть». Изменения в подходе ФНС к этому вопросу связано с предстоящим вступлением в силу Соглашения об избежании двойного налогообложения (СОИДН) между Россией и ОАЭ с 1 января 2026 года. Россия уже ратифицировала документ, а ОАЭ завершают процесс. Поэтому новый подход — это постоянная практика. С этим придётся смериться и соблюдать российское законодательство.
✔️ Напоминаю, что граждане России должны уведомить МВД РФ о приобретении иного гражданства или права на проживание за границей. Причём, если подать это уведомление с запозданием, то вам выпишут лишь небольшой штраф. А вот если продолжать «умалчивать» о данном факте, то, если правоохранительные органы узнают об этом, вы можете быть привлечены к совершенно реальной уголовной ответственности. Оно вам действительно надо?
Всем «нарушителям», вольным и невольным, я рекомендую действовать на опережение. Исходите из того, что ФНС уже знает о ваших активах, поэтому «молчать» дальше нет никакого смысла. Необходимо «легализовать» ваши активы в России. Вероятно, вы уже пропустили необходимые сроки и вам придётся заплатить штрафы. Однако риски и издержки даже в этом случае всё равно будут несравненно меньше, чем если вас «возьмут с поличным».
Всем остальным рекомендую провести ревизию своих активов. Вдруг вы о чём-то забыли? Например, зачастую, для получения ВНЖ Эмиратов, люди регистрировали в стране «компанию – пустышку». Причём, я достоверно знаю, что некоторые недобросовестные посредники «консультировали» клиентов, что, мол, за эту компанию точно не нужно отчитываться в России, т.к. это «вроде местного ИП, а не полноценное юрлицо». Разумеется, это совершенно не так.
Не будет лишним проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы узнать, какие уведомления и отчёты нужно подать и как минимизировать риск штрафов. Если у вас «под рукой» такового нет, то напоминаю про команду Константина Асабина, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
Федеральная налоговая служба России (ФНС) значительно активизировала обмен данными с компетентными органами ОАЭ. Хотя автоматический обмен данными между странами действует с 2018 года, сейчас он переходит в режим регулярного и масштабного взаимодействия.
Вероятно, в 2026 году российские владельцы активов в ОАЭ столкнутся с ростом налоговых претензий, особенно в отношении незадекларированных банковских счетов и компаний (контролируемых иностранных компаний, КИК).
На этом канале я уже писал о том, как правильно действовать при открытии счёта или компании в ОАЭ, а также при переезде. Например, посмотрите вот этот большой пост. Если вы следовали всем перечисленным рекомендациям и регулярно подавали необходимую отчётность, то опасаться вам, скорее всего, нечего. В противном случае, не исключено, что у вас вскоре могут начаться проблемы.
Если у вас есть Emirates ID, компания или личный счёт в ОАЭ, и вы не отчитывались за них в России, вы находитесь в зоне повышенного риска.
Вот что важно знать:
За первое полугодие 2025 года ФНС предъявила больше претензий по незадекларированным счетам и компаниям в ОАЭ, чем за весь 2024 год. И это пока «цветочки». Основной вал претензий ожидается в конце текущего и в следующем году.
Всем «нарушителям», вольным и невольным, я рекомендую действовать на опережение. Исходите из того, что ФНС уже знает о ваших активах, поэтому «молчать» дальше нет никакого смысла. Необходимо «легализовать» ваши активы в России. Вероятно, вы уже пропустили необходимые сроки и вам придётся заплатить штрафы. Однако риски и издержки даже в этом случае всё равно будут несравненно меньше, чем если вас «возьмут с поличным».
Всем остальным рекомендую провести ревизию своих активов. Вдруг вы о чём-то забыли? Например, зачастую, для получения ВНЖ Эмиратов, люди регистрировали в стране «компанию – пустышку». Причём, я достоверно знаю, что некоторые недобросовестные посредники «консультировали» клиентов, что, мол, за эту компанию точно не нужно отчитываться в России, т.к. это «вроде местного ИП, а не полноценное юрлицо». Разумеется, это совершенно не так.
Не будет лишним проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы узнать, какие уведомления и отчёты нужно подать и как минимизировать риск штрафов. Если у вас «под рукой» такового нет, то напоминаю про команду Константина Асабина, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍14
🔺Дополнение к посту
А ещё (вот сюрприз, так сюрприз!), оказывается, в самих Эмиратах местные компании тоже нельзя оставлять без отчётности. Базово, все местные компании (включая зарегистрированных иностранцами) должны, во-первых, стоять на учёте для целей уплаты местных налогов, а во-вторых, до конца сентября каждого года, должны подавать локальную декларацию по налогу на прибыль. Причём штрафы в ОАЭ за несоблюдение данных требований ещё суровее российских — неподанная декларация обернётся штрафом до 50 000 дирхам ОАЭ.
Поэтому, друзья, соблюдайте законы, как российские, так и тех стран, где вы регистрируете компании и открываете счета. Это лучшая и наиболее успешная стратегия.
🐳 Удачи!
#налоги
А ещё (вот сюрприз, так сюрприз!), оказывается, в самих Эмиратах местные компании тоже нельзя оставлять без отчётности. Базово, все местные компании (включая зарегистрированных иностранцами) должны, во-первых, стоять на учёте для целей уплаты местных налогов, а во-вторых, до конца сентября каждого года, должны подавать локальную декларацию по налогу на прибыль. Причём штрафы в ОАЭ за несоблюдение данных требований ещё суровее российских — неподанная декларация обернётся штрафом до 50 000 дирхам ОАЭ.
Поэтому, друзья, соблюдайте законы, как российские, так и тех стран, где вы регистрируете компании и открываете счета. Это лучшая и наиболее успешная стратегия.
🐳 Удачи!
#налоги
👍17
Осенью налоговая служба традиционно пересчитывает налоги физических лиц, исчисляет имущественные налоги и проводит перерасчёт задолженности. В итоге налогоплательщикам могут прийти уведомления о необходимости доплатить НДФЛ.
Почему инспекция доначислила мне НДФЛ? Такое могло произойти по трём причинам:
Например, управляющая компания (УК) или брокер не смогли удержать налог с доходов, если на момент расчёта на ваших счетах не было рублёвых средств. В этом случае вам необходимо уплатить налог самостоятельно по уведомлению от ФНС не позднее 1 декабря года, следующего за отчётным (то есть по неудержанному налогу на доходы за 2024 г. вы платите до 1 декабря 2025 г.). Соответствующее уведомление можно увидеть в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
Чтобы убедиться, что налоговый агент начислил, но не удержал налог, запросите у него справку 2-НДФЛ за нужный период. Ознакомиться с данной справкой можно также в личном кабинете налогоплательщика (на портале размещаются в электронном виде все ваши справки 2-НДФЛ).
Математика здесь достаточно простая: берём максимальную ставку, актуальную на 1 число каждого месяца (т.е. в 2024 г. будет 21%), и умножаем на ₽1 млн. Получаем необлагаемый доход за 2024 г. в сумме ₽210 тыс., а всё, что заработали свыше, будет облагаться НДФЛ. Эта сумма также появится в уведомлении. Подробный пост про НДФЛ на банковские проценты с примером расчёта смотрите здесь.
С 1 января 2025 года в России действует пятиступенчатая прогрессивная шкала НДФЛ (от 13% до 22%). Инвестиционные доходы облагаются по двуступенчатой шкале (13% и 15%). Однако в 2024 г. всё ещё действовала «старая» система, когда большинство доходов до ₽5 млн. облагались налогом по ставке 13%, а свыше этой суммы — по ставке 15%.
Осенью налоговая суммирует все доходы за год из разных источников. Если сумма дохода за весь 2024 г. превышает ₽5 млн, то вам могут доначислить разницу.
Например, в 2024 г. вы получили доход в российской УК в сумме ₽3 млн. Как ваш налоговый агент УК удержала налог в сумме ₽390 тыс. (13% от ₽3 млн). Помимо этого, за тот же год вы получили заработную плату в общей сумме ₽4 млн. Ваш работодатель, также являющийся вашим налоговым агентом, удержал с вас ₽520 тыс. (13% от ₽4 млн). Итого по итогам 2024 г. с вас удержали ₽910 тыс.
Однако ваш общий доход составил ₽7 млн. Таким образом, с первых ₽5 млн вы должны уплатить ₽650 тыс. (13% от ₽5 млн), а с суммы превышения, которая в нашем примере составила ₽2 млн, ещё ₽300 тыс. (15% от ₽2 млн), или в общей сложности ₽950 тыс.
Поэтому осенью 2025 г. налоговая «досчитает» вам ₽40 тыс. НДФЛ, которые вы должны будете уплатить до 1 декабря (включительно).
Как уплатить доначисленный налог?
Всё просто: доплатите налог по реквизитам, указанным в уведомлении (через банк или по QR-коду). Последний день уплаты налога в этом году — 1 декабря 2025 года. Но лучше не откладывать на последний день, т.к. банкам иногда требуется больше чем один день, чтобы провести транзакцию. К тому же в этом году 1 декабря — понедельник, и в суете начавшейся рабочей недели легко забыть про необходимость сделать платёж.
Если пропустить срок, вам начислят пени и штрафы. Поэтому установленный срок лучше не пропускать. Не стоит терять деньги и создавать себе проблемы там, где этого легко можно избежать.
Если вам нужна консультация по вопросам налогового и валютного законодательства (в том числе по сложным и коварным вопросам), вы всегда можете обратиться к команде Константина Асабина. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос. Коллег рекомендую, сам в любой непонятной ситуации обращаюсь к ним за помощью.
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍34
Что случилось? Вступают в силу поправки в налоговое законодательство, которые позволят ФНС без обращения в суд списывать долги по налогам с обычных граждан (не индивидуальных предпринимателей). Это касается следующих налогов:
1) НДФЛ
2) Транспортного налога
3) Налога на имущество
4) Земельного налога
5) НПД (налога «самозанятых»)
Как это будет работать? Сейчас для взыскания просроченной задолженности с граждан ФНС должна сначала обратиться в суд, а затем получить исполнительный лист или судебный приказ и передать его судебным приставам. С 1 ноября процедура сократится — деньги можно будет списать напрямую с банковского счёта, минуя судебную инстанцию.
Если налог не уплачен вовремя, налоговая служба направит требование об оплате в личный кабинет налогоплательщика или по почте (если у гражданина нет личного кабинета или учетной записи на Госуслугах). Если должник проигнорирует требование, ФНС может вынести решение о взыскании долга. Это решение также будет направлено должнику, а затем исполнено принудительно.
Как будут взыскивать? Сначала за счет средств на банковских счетах, драгоценных металлов и цифровых рублей, а затем — за счет другого имущества, например, наличных средств.
Было ли что-то подобное раньше? Да, в какой-то степени. В частности, физические лица, одновременно зарегистрированные как ИП, уже могли сталкиваться с подобным взысканием — в силу единого налогового счета (у физика и ИП один налоговый счёт). ФНС иногда обращали взыскание на средства ИП, даже если вопрос касался долга физлица.
Можно ли будет оспорить решение? Да, можно. В частности, всё ещё нередки случаи, когда начисление того или иного налога происходит по ошибке, а суммы к уплате рассчитываются неточно (как самим физическим лицом, так и налоговой инспекцией). Для подобных и других спорных случаев ДО взыскания существует небольшой люфт по времени (30 дней), чтобы подать возражения. Важно: на срок рассмотрения возражений, спорная сумма не взыскивается. Если спор не получится урегулировать, взыскивать долг будут уже через суд.
Поэтому:
1. Регулярно проверяйте свой личный кабинет налогоплательщика, а если его нет — зарегистрируйтесь. Это простое и полезное действие.
2. При возникновении спорных ситуаций как можно скорее обращайтесь к специалисту, если вы сами не являетесь таковым.
Эти простые советы помогут вам избежать неожиданных списаний налоговой задолженности с вашего банковского счёта.
Спасибо Константину Асабину за важную информацию.
#Обзор
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍33
Открытие банковских и брокерских счетов за границей даёт россиянам возможность инвестировать в зарубежные активы и решать множество других вопросов. Например, если у вас есть рублёвый счёт в FAB, вы можете спокойно переводить рубли из любого российского несанкционного банка в FAB и конвертировать их с низкими комиссиями (в среднем +1,5% к курсу investing.com) в любую иную валюту.
Вместе с тем, с 2022 года я постоянно напоминаю (см., например, этот пост), что то при получении иностранного ВНЖ, открытии счёта или регистрации компании за границей нужно уведомлять об этом российские органы и отчитываться перед ними. Ничего сложного в этих правилах нет. Сроки вполне комфортны, разобраться с отчётностью можно самому, если нет желания разбираться, есть консультанты, которые готовы всё сделать «под ключ».
Сначала я не встречал понимания. Мне отвечали, что после 2022 г. десятки тысяч россиян открыли иностранные счета, за всеми уследить невозможно. ОАЭ вообще «не передаёт никаких сведений в ФНС», а даже если будет передавать, то мы уже «перестраховались» и открыли счета как резиденты ОАЭ, а не как россияне. Да и вообще, если никто не отчитывается, почему я должен?
В этом году ситуация начала меняться. В августе я написал пост, в котором рассказал, что ФНС значительно активизировала обмен данными с ОАЭ, и рекомендовал всем «нарушителям» действовать на опережение и задекларировать свои ВНЖ, иностранные счета и компании.
Сегодня я вижу, что ФНС стала ещё более активной. Налоговую интересуют данные с 2022 года. Запросы относятся к банковским и брокерским счетам физлиц, а также счетам компаний, где россияне выступают бенефициарами. И это пока ещё «предварительные ласки». После вступления в силу с 1 января 2026 года соглашения с ОАЭ об устранении двойного налогообложения претензии со стороны ФНС станут по-настоящему массовыми.
Сказанное относится не только к ОАЭ, но и ко всему дружественному контуру, с которым сохраняется обмен. Помимо ОАЭ, это ещё, например, Турция, Казахстан и многие другие страны. С прошлого года в обмене Армения, скоро к обмену присоединяется Грузия.
Сейчас можно смело исходить из того, что российское государство уже знает обо всех ваших счетах и компаниях в иностранном контуре. Поэтому сейчас есть смысл «выйти из сумрака» и минимизировать риски будущих претензий к вам со стороны российских фискальных и правоохранительных органов.
Напомню, российское государство обязывает валютных резидентов (граждан РФ вне зависимости от места проживания, а также иностранных граждан и лиц без гражданства, проживающих в РФ на основании ВНЖ) отчитываться:
Валютные резиденты могут не отчитываться по этим основаниям, если провели за границей больше 183 дней в течение календарного года.
Кроме того, любые граждане РФ обязаны уведомлять МВД о каждом факте приобретения гражданства, ВНЖ или другого документа, подтверждающего право на постоянное проживание за границей.
Несоблюдение этих требований может привести к серьёзным финансовым и даже уголовным последствиям.
В очередной раз призываю всех привести свою «зарубежную инфраструктуру» в соответствие с требованиями родного и горячо любимого законодательства. Тем самым вы можете избавить себя от множества проблем в ближайшем будущем. Если же вы хотели бы проконсультироваться с налоговыми специалистами, чтобы узнать, какие уведомления и отчёты нужно подать и как минимизировать риск штрафов, то, как всегда в подобных случаях, рекомендую команду Константина Асабина, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
👍15
Удержание налога с доходов от инвестиций
По итогам каждого года российские брокеры и управляющие компании (УК) удерживают и перечисляют в ФНС 13% или 15% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с прибыли от продажи ценных бумаг, фьючерсов, опционов и материальной выгоды на действующих счетах. В январе 2026 года таким образом с инвесторов будет удержан налог за 2025 год.
Обычно брокеры и УК, как налоговые агенты, сами рассчитывают и удерживают НДФЛ. При этом налог списывается только с брокерского счёта или счёта ДУ клиента и только в рублях. С других счетов или карт брокер списать деньги не сможет. Например, если у вас открыт брокерский счёт в Альфа-Банке и в том же Альфа-Банке есть счёт карты, на котором имеется некий рублёвый остаток, то налог будет удержан исключительно с остатков по брокерскому счёту. Со счёта карты брокер списать ничего не может.
В России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ (от 13% до 22%), по которой облагаются зарплата, доходы от продажи имущества и другие виды заработка. Однако доходы с инвестиций облагаются по специальной двуступенчатой шкале. С 1 января 2025 года ставка НДФЛ по операциям с ценными бумагами и деривативами составляет 13%, если доход за год не превышает ₽2,4 млн. Если доход больше ₽2,4 млн, то с суммы превышения удерживается 15%.
Пример: в 2025 году вы заработали 5,4 млн рублей на инвестициях. Тогда брокер или УК с ₽2,4 млн удержит налог по ставке 13%, а с оставшихся ₽3 млн — по ставке 15%.
При этом налоговый агент отвечает только за свои операции. Например, в 2025 г. у вас было два инвестиционных счёта: один у брокера, а второй был открыт в УК. На каждом из этих счетов вы заработали ₽2 млн., а всего ₽4 млн. По идее, с вас нужно удержать общий налог следующим образом: с ₽2,4 млн по ставке 13%, а с ₽1,6 млн по ставке 15%.
Однако, так как каждый налоговый агент отвечает только за «свой участок», в приведённом примере и брокер, и УК удержат с вас налоги по ставке 13%. Это не является нарушением закона. Волноваться и бежать срочно «доплачивать» налог не стоит. Ближе к концу 2026 г. (в сентябре – октябре) налоговая сама сведёт «общий баланс» и пришлёт уведомление о доплате налога, которое нужно будет исполнить до 1 декабря 2026 г.
Что делать, если в январе 2026 года на счёте не останется свободных рублей? Например, на весь рублёвый кэш инвестор в конце декабря купит БПИФ Денежный рынок и не будет продавать паи в течение января. В этом случае получается, что налоговый агент не сможет удержать НДФЛ и перевести его в ФНС. В таком случае брокер или УК подаст сообщение в налоговую службу, что НДФЛ не удержан. Тогда налоговая также направит вам уведомление об уплате налога, которое нужно будет исполнить до 1 декабря года, следующего за отчётным (в нашем случае до 01.12.2026 г.).
Иногда возникает вопрос: если инвестору, с которого не удержали налог в январе из-за отсутствия рублей на счёте, нужно будет подавать декларацию 3-НДФЛ (например, из-за того, что в 2025 г. он получил доход на иностранном брокере), то придётся ли в декларации указывать неудержанный агентом налог? И, если придётся, то срок оплаты этого налога сместится с «до 1 декабря» на «до 15 июля»?
Ответ таков: обязанности включать в декларацию доход, с которого российский налоговый агент не удержал налог, нет. Законодательная логика здесь такая: налоговый агент передал информацию о том, что налог не удержан в ФНС → налоговая включит эту информацию в налоговое уведомление → уведомление будет оплачено до 1 декабря, несмотря на то, что ранее была подана декларация от того же налогоплательщика по другим доходам.
Однако иногда инвесторы включают в декларацию сведения о доходе, с которого агент удержал или не удержал налог добровольно. К примеру, в одном брокере инвестор получен убыток, а в другом — прибыль. Вернуть удержанный налог, «сложив» базу воедино, можно только через налоговую декларацию. Но имейте в виду, что в таком случае срок доплаты налога, включая разницу между 13% и 15% переместится на 15 июля, вместо 1 декабря.
🔻Продолжение ниже
#налоги
По итогам каждого года российские брокеры и управляющие компании (УК) удерживают и перечисляют в ФНС 13% или 15% налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с прибыли от продажи ценных бумаг, фьючерсов, опционов и материальной выгоды на действующих счетах. В январе 2026 года таким образом с инвесторов будет удержан налог за 2025 год.
Обычно брокеры и УК, как налоговые агенты, сами рассчитывают и удерживают НДФЛ. При этом налог списывается только с брокерского счёта или счёта ДУ клиента и только в рублях. С других счетов или карт брокер списать деньги не сможет. Например, если у вас открыт брокерский счёт в Альфа-Банке и в том же Альфа-Банке есть счёт карты, на котором имеется некий рублёвый остаток, то налог будет удержан исключительно с остатков по брокерскому счёту. Со счёта карты брокер списать ничего не может.
В России действует пятиступенчатая шкала НДФЛ (от 13% до 22%), по которой облагаются зарплата, доходы от продажи имущества и другие виды заработка. Однако доходы с инвестиций облагаются по специальной двуступенчатой шкале. С 1 января 2025 года ставка НДФЛ по операциям с ценными бумагами и деривативами составляет 13%, если доход за год не превышает ₽2,4 млн. Если доход больше ₽2,4 млн, то с суммы превышения удерживается 15%.
Пример: в 2025 году вы заработали 5,4 млн рублей на инвестициях. Тогда брокер или УК с ₽2,4 млн удержит налог по ставке 13%, а с оставшихся ₽3 млн — по ставке 15%.
При этом налоговый агент отвечает только за свои операции. Например, в 2025 г. у вас было два инвестиционных счёта: один у брокера, а второй был открыт в УК. На каждом из этих счетов вы заработали ₽2 млн., а всего ₽4 млн. По идее, с вас нужно удержать общий налог следующим образом: с ₽2,4 млн по ставке 13%, а с ₽1,6 млн по ставке 15%.
Однако, так как каждый налоговый агент отвечает только за «свой участок», в приведённом примере и брокер, и УК удержат с вас налоги по ставке 13%. Это не является нарушением закона. Волноваться и бежать срочно «доплачивать» налог не стоит. Ближе к концу 2026 г. (в сентябре – октябре) налоговая сама сведёт «общий баланс» и пришлёт уведомление о доплате налога, которое нужно будет исполнить до 1 декабря 2026 г.
Что делать, если в январе 2026 года на счёте не останется свободных рублей? Например, на весь рублёвый кэш инвестор в конце декабря купит БПИФ Денежный рынок и не будет продавать паи в течение января. В этом случае получается, что налоговый агент не сможет удержать НДФЛ и перевести его в ФНС. В таком случае брокер или УК подаст сообщение в налоговую службу, что НДФЛ не удержан. Тогда налоговая также направит вам уведомление об уплате налога, которое нужно будет исполнить до 1 декабря года, следующего за отчётным (в нашем случае до 01.12.2026 г.).
Иногда возникает вопрос: если инвестору, с которого не удержали налог в январе из-за отсутствия рублей на счёте, нужно будет подавать декларацию 3-НДФЛ (например, из-за того, что в 2025 г. он получил доход на иностранном брокере), то придётся ли в декларации указывать неудержанный агентом налог? И, если придётся, то срок оплаты этого налога сместится с «до 1 декабря» на «до 15 июля»?
Ответ таков: обязанности включать в декларацию доход, с которого российский налоговый агент не удержал налог, нет. Законодательная логика здесь такая: налоговый агент передал информацию о том, что налог не удержан в ФНС → налоговая включит эту информацию в налоговое уведомление → уведомление будет оплачено до 1 декабря, несмотря на то, что ранее была подана декларация от того же налогоплательщика по другим доходам.
Однако иногда инвесторы включают в декларацию сведения о доходе, с которого агент удержал или не удержал налог добровольно. К примеру, в одном брокере инвестор получен убыток, а в другом — прибыль. Вернуть удержанный налог, «сложив» базу воедино, можно только через налоговую декларацию. Но имейте в виду, что в таком случае срок доплаты налога, включая разницу между 13% и 15% переместится на 15 июля, вместо 1 декабря.
🔻Продолжение ниже
#налоги
👍18
🔺Начало поста
С такими кейсами я встречался. Например, инвестор приходит с вопросом на сальдирование, а у него за тот же период есть неудержанный налог. Если бы он вообще не подавал декларацию, то заплатил бы налог по уведомлению до 1 декабря, но не получил бы сальдирования. Соответственно, он подаёт декларацию, и может получиться так, что вместо возврата налога (из-за сальдирования), он получит доплату (из-за 15%). Иногда здесь возникает непонимание.
Но в данном кейсе инвестор всё равно бы доплатил налог до 15% не позднее 1 декабря, просто сумма была бы большей (из-за отсутствия сальдирования). То есть, по сути, подачей декларации он сократил объём денег, который нужно заплатить государству. Минус в том, что срок оплаты сдвинулся на 15 июля. Но тут ничего не поделаешь, потому что так устроена налоговая отчётность.
Поэтому, на мой взгляд, если выбирать заплатить меньше, но до 15 июля, или больше, но до 1 декабря, по умолчанию стоит выбрать платить меньше. Отсюда, если у вас есть основание для сальдирования и благодаря ему вы можете срезать из налогооблагаемой базы существенную сумму, подавайте декларацию. Но будьте готовы к тому, что срок оплаты сдвинется.
Таким образом, у инвесторов, как правило, есть два подхода к уплате НДФЛ. Одни желают закрыть все свои обязательства в январе и дальше спать спокойно, «не заморачиваясь» с уведомлениями в конце года. Другие стремятся к тому, чтобы отложить уплату налога до 15 июля или 1 декабря. Логика здесь простая: налоговые обязательства по 2025 г. уже не изменятся, а деньги, которые пойдут на уплату налога, можно реинвестировать и получить дополнительный доход в 2026 г. Оба алгоритма поведения являются законными, поэтому, какой сделать выбор вам – решайте сами.
И ещё: в работе с УК есть дополнительный важный момент. По идее, даже если у вас нет рублёвого остатка, управляющая вашими активами организация может продать часть ваших активов и закрыть обязательства по уплате налога за вас (брокер так не может, а УК может). Поэтому, если у вас открыт счёт ДУ, рекомендую заранее связаться со своим менеджером (управляющим) и урегулировать этот вопрос.
Кроме того, стоит учесть, что всё вышесказанное не относится к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). Налог с таких счетов удерживается только в момент закрытия счёта. Пока счёт открыт и действует, налога не будет (за исключением случаев, когда вы выводите денежные средства с ИИС по разрешенным основаниям, к примеру, по болезни + дивиденды на ИИС поступают уже «очищенными» от налога).
🐳 Желаю вам успешного завершения года и не забывайте про налоги! А если у вас есть проблемы , то, как всегда в подобных случаях, рекомендую обратиться к команде Константина Асабина, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
С такими кейсами я встречался. Например, инвестор приходит с вопросом на сальдирование, а у него за тот же период есть неудержанный налог. Если бы он вообще не подавал декларацию, то заплатил бы налог по уведомлению до 1 декабря, но не получил бы сальдирования. Соответственно, он подаёт декларацию, и может получиться так, что вместо возврата налога (из-за сальдирования), он получит доплату (из-за 15%). Иногда здесь возникает непонимание.
Но в данном кейсе инвестор всё равно бы доплатил налог до 15% не позднее 1 декабря, просто сумма была бы большей (из-за отсутствия сальдирования). То есть, по сути, подачей декларации он сократил объём денег, который нужно заплатить государству. Минус в том, что срок оплаты сдвинулся на 15 июля. Но тут ничего не поделаешь, потому что так устроена налоговая отчётность.
Поэтому, на мой взгляд, если выбирать заплатить меньше, но до 15 июля, или больше, но до 1 декабря, по умолчанию стоит выбрать платить меньше. Отсюда, если у вас есть основание для сальдирования и благодаря ему вы можете срезать из налогооблагаемой базы существенную сумму, подавайте декларацию. Но будьте готовы к тому, что срок оплаты сдвинется.
Таким образом, у инвесторов, как правило, есть два подхода к уплате НДФЛ. Одни желают закрыть все свои обязательства в январе и дальше спать спокойно, «не заморачиваясь» с уведомлениями в конце года. Другие стремятся к тому, чтобы отложить уплату налога до 15 июля или 1 декабря. Логика здесь простая: налоговые обязательства по 2025 г. уже не изменятся, а деньги, которые пойдут на уплату налога, можно реинвестировать и получить дополнительный доход в 2026 г. Оба алгоритма поведения являются законными, поэтому, какой сделать выбор вам – решайте сами.
И ещё: в работе с УК есть дополнительный важный момент. По идее, даже если у вас нет рублёвого остатка, управляющая вашими активами организация может продать часть ваших активов и закрыть обязательства по уплате налога за вас (брокер так не может, а УК может). Поэтому, если у вас открыт счёт ДУ, рекомендую заранее связаться со своим менеджером (управляющим) и урегулировать этот вопрос.
Кроме того, стоит учесть, что всё вышесказанное не относится к индивидуальным инвестиционным счетам (ИИС). Налог с таких счетов удерживается только в момент закрытия счёта. Пока счёт открыт и действует, налога не будет (за исключением случаев, когда вы выводите денежные средства с ИИС по разрешенным основаниям, к примеру, по болезни + дивиденды на ИИС поступают уже «очищенными» от налога).
🐳 Желаю вам успешного завершения года и не забывайте про налоги! А если у вас есть проблемы , то, как всегда в подобных случаях, рекомендую обратиться к команде Константина Асабина, которая помогает клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfatax.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
👍37
Налоговые изменения 2026
В начале года почти все обсуждали новые правила по НДС, но изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с 01.01.2026 г., это целая система, которая затронет практически каждого. Многие упускают из виду важные детали, которые могут как сэкономить, так и стоить немалых денег. Давайте разберемся в ключевых изменениях.
Для инвесторов:
✔️ Льгота по освобождению от НДФЛ при владении акциями более 5 лет теперь будет работать только для долей в российских компаниях, чей капитал менее чем на 50% состоит из недвижимости в РФ.
✔️ С 01.09.2026 в отношении страховых взносов по договорам страхования жизни можно будет заявить вычет до 400 000 руб.
✔️ Есть изменения в ЛДВ-РИИ, но о них чуть позже.
Для граждан:
✔️ «Семейная налоговая выплата» для работающих родителей (для получения выплаты необходимо платить НДФЛ, например, от работы по трудовому договору). По сути, это налоговый кешбэк. Если у вас двое и более детей до 18 лет (или до 23, если они учатся очно), и вы — налоговый резидент, то по итогам года вам вернут часть уплаченного НДФЛ, фактически снизив вашу ставку налога до 6%. Право на такую выплату есть только у семей, чей совокупный доход не превышает 1,5 прожиточных минимума на человека.
✔️ Теперь можно будет вернуть часть денег, потраченных на фитнес или бассейн для своих родителей-пенсионеров.
✔️ Единовременная материальная помощь от работодателя при рождении/усыновлении ребёнка в размере до 1 миллиона рублей полностью освобождается от НДФЛ и страховых взносов.
✔️ Продажа недвижимости: ужесточили условия для семей с детьми, которые могут продать жильё без налога, не дожидаясь минимального срока владения. Раньше льготу не давали, если у семьи было в собственности больше 50% иного жилья, которое по площади превышало покупаемое. Теперь к этому добавили требование о кадастровой стоимости. В итоге возможен отказ, если у членов семьи в совокупности есть более 50% в праве собственности на иное жильё, у которого общая площадь или кадастровая стоимость превышают приобретаемое жильё.
✔️ Для Крайнего Севера и Дальнего Востока вводят особый расчёт НДФЛ: базовая часть зарплаты будет облагаться по полной прогрессивной шкале (13-22%), а вот «северные надбавки» и районные коэффициенты — по льготной (13% до 5 млн ₽ и 15% свыше).
✔️ Для граждан стран ЕАЭС, работающих в РФ, к трудовым доходам будет применяться прогрессивная шкала 13-22% с первого дня работы, даже если они не являются налоговыми резидентами РФ. Важный нюанс: для этого они должны быть налоговыми резидентами страны ЕАЭС. Если этот статус утерян, ставка автоматически превращается в 30%.
✔️ В список освобождаемых от НДФЛ доходов добавили компенсацию работнику за утрату имущества и оплату ДМС в зарубежных командировках.
Для предпринимателей:
✔️ Раньше ИП, продавая имущество (например, помещение или транспорт), не мог применить имущественный вычет, если расходы на его покупку уже учитывались в рамках спецрежима. С 2026 года вычет можно будет получить независимо от того, учитывались расходы ранее или нет.
✔️ Снижен порог доходов для уплаты НДС на УСН. Вместо резкого перехода с лимита в 60 млн до 10 млн руб. будет плавное ежегодное снижение лимита. Так, в 2026 году он составит 20 млн руб., в 2027 году – 15 млн руб., а начиная с 2028 года – 10 млн руб.
Если вы не хотите столкнуться с неприятными сюрпризами в 2026 году и нуждаетесь в помощи с расчётами или налоговым планированием, то, как всегда, рекомендую команду Константина Асабина. Они помогают клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfacapital.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
В начале года почти все обсуждали новые правила по НДС, но изменения в налоговом законодательстве, вступившие в силу с 01.01.2026 г., это целая система, которая затронет практически каждого. Многие упускают из виду важные детали, которые могут как сэкономить, так и стоить немалых денег. Давайте разберемся в ключевых изменениях.
Для инвесторов:
Для граждан:
Для предпринимателей:
Если вы не хотите столкнуться с неприятными сюрпризами в 2026 году и нуждаетесь в помощи с расчётами или налоговым планированием, то, как всегда, рекомендую команду Константина Асабина. Они помогают клиентам закрывать налоговые и валютные вопросы любой сложности. Написать им можно на tax@alfacapital.ru. Обязательно оставьте свои контакты и кратко опишите ситуацию/проблему/запрос.
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
⚡24
В России действует одна интересная налоговая льгота, о которой инвесторы часто забывают. Это льгота на долгосрочное владение ценными бумагами высокотехнологичных компаний (ЛДВ-РИИ), которая позволяет частным лицам не платить НДФЛ, если они купили акции высокотехнологичных компаний и паи некоторых фондов и продали их с выгодой. То же самое касается покупки и погашения облигаций таких компаний.
Применяется такая льгота только к отдельно поименованным бумагам. Список ценных бумаг высокотехнологичного сектора есть на сайте Московской биржи. В нём есть акции и облигации компаний и даже паи технологических фондов. Обратите внимание, что список включает не только актуальные бумаги, но и те, что были в перечне ранее, но позже были исключены. Поэтому обращайте внимание на столбец «дата исключения из перечня».
Как работает эта льгота?
Если вы являетесь налоговым резидентом РФ и владели указанными в перечне ценными бумагами более 1 года, то сумма дохода от их продажи освобождается от налога в пределах лимита ₽50 млн за календарный год. Любой доход сверх этого лимита будет облагаться НДФЛ по ставке 13%-15%.
Льгота распространяется на НКД, погашения/амортизации, оферты. Льгота не распространяется на ИИС, купоны и дивиденды.
Изменения 2026
Недавно законодатели решили немного «усовершенствовать» ЛДВ-РИИ.
Дело в том, что до 2026 года для получения этой льготы требовалось, чтобы в течение всего срока владения инвестором такие бумаги относились к категории ценных бумаг высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики (т.е. были в перечне). Однако это условие не позволяло инвесторам, купившим бумаги высокотехнологичных компаний на этапе IPO, претендовать на налоговую льготу (т.е. нужно было «ждать», когда бумагу включат в перечень, и только затем покупать).
С 2026 года льгота будет применяться, если бумага относилась к таковым на дату продажи и как минимум в течение 365 дней до этого (т.е. теперь не важно, была ли бумага в перечне, когда вы её купили, важно чтобы к моменту продажи она была в перечне не менее года).
Что важно учитывать?
Если вы инвестируете значимые суммы в какие-либо бумаги из указанного выше перечня высокотехнологичных компаний (или собираетесь это делать), важно заранее просчитать, где это будет более выгодным.
Например, навряд ли есть смысл это делать на ИИС. Напомню, действующая модель ИИС-3 позволяет освободить от НДФЛ доход до ₽30 млн, и, скорее всего, будет нецелесообразно «расходовать» этот лимит на «высокотехнологичные бумаги», с учётом того, что у них есть «своя» льгота с более крупным лимитом и меньшим сроком.
Сомнительна целесообразность покупки таких бумаг и в персональный ЗПИФ. Да, фонд вообще не заплатит налоги при продаже этих бумаг (ему даже не нужно будет держать их год), но при выводе средств из фонда пайщик-физлицо заплатит НДФЛ по ставке 13%-15%. Такой же налог с полученной прибыли пайщик заплатит и в случае продажи этих паёв.
Если эти бумаги будут находиться на балансе Личного фонда, то последний при их продаже заплатит налог в зависимости от применяемой фондом системы налогообложения. Если это ОСН, а более 90% доходов фонда составили пассивные доходы, к которым относятся в том числе доходы от продажи акций, то по ставке 15%, в противном случае по ставке 25% с полученной прибыли. В случае, если это УСН, то, при соблюдении лимитов по этой системе налогообложения (лимит по доходам на 2026 год = ₽490,5 млн), либо 6% со всей полученной выручки, либо 15% с полученной по сделке прибыли.
К тому же у личных фондов в силу специальной оговорки в законодательстве нет даже «пятилетней льготы», позволяющей освободить от налога прибыль от продажи долей и акций, которыми лицо (включая юридическое лицо) владело не менее пяти лет.
Поэтому лучше всего покупать такие бумаги на собственный брокерский счёт или счёт доверительного управления, что позволит использовать ЛДВ-РИИ в полном объёме и оптимальным образом.
🐳 Желаю всем успешных инвестиций и рекомендую заранее просчитать эффективность налогообложения ваших сделок!
#налоги
Please open Telegram to view this post
VIEW IN TELEGRAM
⚡4