📌УСН с НДС в 2025 году: разные подходы к налоговой базе сохранятся

НДС начисляется:

на дату отгрузки;
дату получения аванса.

По таким же правилам с 2025 года будут начислять НДС упрощенцы. Причем независимо от того, какую ставку они решат применять: пониженную или общую.

Для целей расчета налога по УСН применяется и продолжит применяться в 2025 году кассовый метод признания доходов и расходов (то есть на дату оплаты).

Учитывайте, что для УСН доход берется очищенным от НДС.

✏Пример

Организация платит НДС по ставке 5%. 24 марта она получила аванс за товары в сумме 105 000 руб. На эту дату нужно:

начислить НДС с аванса по ставке 5/105 — 5000 руб. (105 000 / 105 х 5);

признать доход по УСН в сумме 100 000 руб. (105 000 – НДС 5000).

Товар был отгружен 1 апреля. На эту дату продавец начислит НДС с отгрузки — 5000 руб. А для УСН больше никаких начислений не потребуется — доход уже признали 24 марта и должны учесть для аванса за 1 квартал.

#обучениебухгалтеров #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #отчетность #ндс #усн

Чек лист изменениям по УСН с 2025 г. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #усн #ндс

Чек лист НДС при УСН с 2025 г. в 1С Бухгалтерия 8. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ндс #усн

Чек лист изменения 2025. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ндс #усн

Чек лист календарь бухгалтера январь 2025. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ндс #усн

Чек лист вопросы и ответы по НДС при УСН с 2025 г. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ндс #усн

📌Сроки уплаты УСН и сдачи декларации за 2024 год

Для тех, кто работает на УСН, важно не забыть про ключевые даты. Разберем отдельно для ИП и организаций:

✅Сроки уплаты налога:
Организации: до 28 марта 2025 года.
ИП: до 28 апреля 2025 года.
Это последние дни, когда нужно перечислить налог в бюджет за 2024 год. Если не успеть, начислят пени.

✅Сроки сдачи декларации:
Организации: до 25 марта 2025 года.
ИП: до 25 апреля 2025 года.

Декларацию можно подать онлайн через личный кабинет налогоплательщика, через оператора ЭДО или в бумажном виде (если у вас нет обязанности сдавать её электронно). За 2024 г. декларация подается по новой форме, утверждена приказом ФНС от 02.10.2024 №ЕД-7-3/813@.

✏ Совет: Не откладывайте уплату налога и сдачу декларации на последний момент. Если возникнут вопросы, то записывайтесь на консультацию https://prof-accontant.ru/moi-uslugi

#бизнес #усн #уснналоги #услугибухгалтера #услугидлябизнеса

Чек лист задачи для решения с ответами. Нравится такой формат? Ставьте🔥 Пишите в комментариях на какие еще темы сделать чек листы, нужно ли больше задач с решениями? 👇🏼 #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #ндс #усн

https://t.me/buh1c/3752

✅Полезные чек-листы по разным темам👇

Чек лист вопросы и ответы по НДС при УСН с 2025 г. https://t.me/buh1c/3752

Чек лист задачи для решения с ответами https://t.me/buh1c/3768

Чек лист сроки уплаты НДФЛ и подачи уведомлений в 2025 г. https://t.me/buh1c/3680

Чек лист изменения 2025 https://t.me/buh1c/3730

#бухгалтерскийучет #бухгалтер #ндс #усн #ндфл #налоги2025 #налоги

https://t.me/buh1c/3797

✅Полезные чек-листы по разным темам👇

Чек лист примеры расчета НДФЛ по новым ставкам с 2025 г. https://t.me/buh1c/3797

Чек лист учет НДС, проводки и примеры https://t.me/buh1c/3807

Чек лист амортизация в бухгалтерском и налоговом учетах, примеры https://t.me/buh1c/3825

Чек лист изменения 2025 https://t.me/buh1c/3730

#бухгалтерскийучет #бухгалтер #ндс #усн #ндфл #налоги2025 #налоги

📌Как в "1С:Бухгалтерии 8" составить декларацию по НДС для упрощенца?

С 1 января 2025 года организации и ИП на УСН, не имеющие освобождения от уплаты НДС, могут применять:
– стандартные ставки 20% или 10% с возможностью учета "входного" НДС;
– пониженные ставки 5% или 7% без права на вычет, но при соблюдении установленных условий (подп. "б" п. 5 ст. 2 Федерального закона от 12.07.2024 № 176-ФЗ).

Начиная с версии 3.0.171.23 в "1С:Бухгалтерии 8" предусмотрена возможность сформировать НДС-декларацию по новой форме, утвержденной приказом ФНС России от 05.11.2024 № ЕД-7-3/989@. Этой функцией теперь могут воспользоваться и плательщики НДС, применяющие УСН.

✅Порядок действий:

1️⃣Откройте раздел "Отчеты", далее выберите пункт "Регламентированные отчеты".

2️⃣Нажмите "Создать" и в открывшемся списке выберите "Декларация по НДС".

3️⃣В поле "Период" укажите нужный отчетный период, например, 1 квартал 2025 года, и снова нажмите "Создать".

4️⃣Программа откроет мастер расчета декларации. Если установлен флажок "Рассчитывать налог автоматически", то при нажатии кнопки "Рассчитать" программа произведет расчет и заполнит отчет (см. изображение).

5️⃣Перейдите по ссылке "Декларация по НДС (В работе)", проверьте корректность заполненных данных.

6️⃣После проверки нажмите кнопку "Записать" для сохранения отчета.

#полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #усн #ндс

https://prof-accontant.ru/buhgalteria/realizaciya-pri-usn.html

💡 Бухгалтеры на УСН, внимание!
Как правильно отразить реализацию товаров, работ или услуг, чтобы не нарваться на ошибки и сдать отчётность без лишних волнений?

📝 В новой статье разбираем по полочкам:

Как учитываются доходы при УСН;
Особенности оформления реализации;
Бухгалтерский проводки и подробный пример.

Не упустите важное — переходите по ссылке и читайте всё о реализации при УСН:
👉 https://prof-accontant.ru/buhgalteria/realizaciya-pri-usn.html

#бухгалтерия #УСН #реализация #отчетность #советыбухгалтеру

📌Снова налоги, взносы и куча вопросов? Давайте разберёмся коротко и по делу. В 2025 году ИП важно не упустить важные моменты с обязательными платежами — особенно с так называемыми «взносами с дохода». Просто о главном — читайте ниже.👇

✅Все индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы в размере 1% с суммы годового дохода свыше 300 000 рублей .

❗Пример: если ваш доход на УСН "доходы" за 2024 год составил 1 000 000 рублей, то считаем так: (1 000 000 – 300 000) × 1% = 7 000 рублей к доплате.

Срок уплаты этих взносов — до 1 июля 2025 года, уплачиваем на ЕНС.

💡Обратите внимание, что взносы с дохода за 2024 год можно использовать для уменьшения налога на УСН или патенте либо за 2024, либо за 2025 год — выбирайте более подходящий для вас вариант, главное не уменьшить дважды на одни и те же взносы.

Итак, если вы ИП, не забудьте про страховые взносы с дохода свыше 300 тысяч рублей — их нужно уплатить до 1 июля 2025 года. И да — выгодно уменьшите налог за 2024 или 2025 год, выбрав удобный вариант. Главное — не повторяться дважды.

Если остались вопросы — спрашивайте в комментариях👇

А другие ваши вопросы по налогам пишите в форме https://forms.yandex.ru/u/66926c8d43f74f3f8b7de60a/

#ИП #Налоги2025 #ВзносыИП #УСН #СтраховыеВзносы #Патент #Налоговая #Предпринимательство #БизнесвРоссии

📌Отчитаться по «упрощенке» за 2025 год предстоит на обновленном бланке

ФНС представила обновленный бланк налоговой декларации для всех, кто применяет упрощенную систему налогообложения. Рассказываем коротко о главном:

❓ Почему меняется форма?
С 1 января 2025 года в правилах игры на УСН произошла настоящая революция:
• Большинство "упрощенцев" стали плательщиками НДС (кроме тех, чья выручка не превышает 60 млн руб. в год).
• Выросли лимиты:
→ Доходы - до 450 млн руб.
→ Остаточная стоимость ОС - до 200 млн руб.
→ Численность сотрудников - до 130 человек.
• Отменены повышенные ставки 8% и 20%. Остались только базовые: 6% и 15%.
• ИП теперь могут учитывать начисленные страховые взносы (а не только уплаченные).

📋 Что поменялось в форме?

Обновлены штрих-коды

Переработаны ключевые разделы (2.1.1 и 2.2)

Утвержден новый электронный формат

‼️ Важные сроки:
Новая форма будет обязательной к применению с 1 января 2026 года - именно по ней нужно отчитаться за 2025 год.

Старая форма (по приказу от 02.10.2024) утрачивает силу.

#УСН #Налоги #ФНС #Отчетность #ИП #Бизнес #НовостиНалогов

📌 Частые вопросы предпринимателей о налогах: ответы эксперта

Запускаете бизнес и сталкиваетесь с вопросами, на которые сложно найти чёткие ответы?
Какую систему налогообложения выбрать? Нужно ли платить налоги без дохода? Обязательна ли печать? А онлайн-касса?

Ошибки в начале пути могут обойтись дорого — штрафы, переплаты, лишние хлопоты.

В новой статье мы собрали главные вопросы, которые задают начинающие предприниматели, и дали по ним ясные и практичные ответы:
✅ Какой режим подойдёт именно Вам — УСН, патент, НПД или ОСНО?
✅ Сколько нужно платить в 2025 году и что делать, если бизнес пока не приносит доход
✅ Нужна ли печать и касса — или можно обойтись без них
✅ Как вести отчётность без бухгалтера и не пропустить важное

👉 Читайте подробности:
https://prof-accontant.ru/sobstvennyj-biznes/chastye-voprosy-predprinimatelej-po-nalogam.html

P.S. В конце статьи — возможность задать свой вопрос эксперту или получить консультацию от AI-бота 24/7.

#налоги #предприниматель #стартбизнеса #ИП #УСН #НПД #советыпредпринимателю #финансы #регистрациябизнеса

НДС на УСН с 2026: ВЫБИРАЕМ СТАВКУ 🧐

Внимание, упрощенцы! С 2026 года всех ИП и организации на УСН, чей доход за 2025 год превысит 10 млн руб., ждет важное решение — им предстоит выбрать ставку НДС.

Не упустите момент! Этот выбор повлияет на ваши налоги на годы вперед. Давайте разбираться.

🎯 Какие есть варианты?

ОСНОВНАЯ СТАВКА — 22% (вырастет с 20%)
✔️ Главный плюс: Можно вычитать «входной» НДС от поставщиков.
✔️ Доступна при любом доходе.

ПОНИЖЕННЫЕ СТАВКИ — 5% или 7%
❌ Главный минус: Вычет «входного» НДС НЕ ПРЕДУСМОТРЕН. Его можно лишь учесть в расходах (на УСН «Доходы-расходы»).
✔️ Доступны только при соблюдении лимитов:

• 5% — для дохода от 10 до 250 млн ₽ в год.
• 7% — для дохода от 250 до 450 млн ₽ в год.

⚠️ Внимание! Если доход превысит 450 млн ₽ — вы теряете право на УСН и применение льготной ставки.

🔄 Важное правило перехода между ставками:

→ С 22% на 5% или 7% можно перейти с начала любого квартала.

← Обратно с пониженной ставки на общую можно вернуться только через 3 ГОДА (12 кварталов непрерывного применения).

💡 Что делать?

• Оцените свой доход — попадаете ли вы под лимиты?
• Посчитайте, сколько НДС вы платите поставщикам — возможно, выгоднее остаться на 22% с правом вычета.
• Выбирайте взвешенно — переход обратно займет 3 года!

Если остались вопросы, задавайте их в комментариях.

#УСН #НДС #налоги2026 #ИП #бизнес #бухгалтерия

🧾 ОКТЯБРЬ 2025: ЧТО СДАЕМ И ПЛАТИМ? 🧾

Октябрь приготовил для нас не только золотую осень, но и важные налоговые дедлайны. Разбираем по полочкам, чтобы ничего не упустить.

📌 ШАГ 1: УВЕДОМЛЕНИЯ (срок — до 27.10.2025)
Именно их нужно подать в первую очередь. Об исчисленных суммах по:

НДФЛ за период с 1 по 22 октября. Код периода → 34/01.

Аванс по УСН за 9 месяцев 2025 года. Код периода → 34/03.

Авансы по имущественным налогам (транспорт, земля, имущество организаций) за 9 месяцев (III квартал). Код периода → 34/03.

⚠️ Уведомление по страховым взносам в октябре сдавать НЕ НУЖНО — его заменяет расчет по взносам (РСВ).

💰 ШАГ 2: ПЛАТЕЖИ (срок — до 28.10.2025)

А это — самое интересное. Перечислить нужно больше, чем сдать отчетности. Держите чек-лист:

1. Налог на прибыль:

1-й ежемесячный аванс в IV квартале.

Аванс за 9 месяцев.

Аванс за сентябрь.

Для новичков: ежемесячный аванс, если выручка в III кв./сентябре превысила 15 млн/5 млн руб.

2. Страховые взносы:

За сентябрь 2025 года.

3. Для ИП, нотариусов, адвокатов:

Аванс по НДФЛ за 9 месяцев.

4. НДС:

Первая треть платежа за III квартал (1/3).

5. УСН:

Авансовый платеж за 9 месяцев.

6. Прочие платежи:

НДПИ за сентябрь.

Водный налог за III квартал.

Авансы по имущественным налогам (транспорт, земля, имущество) за 9 месяцев.

Налог для самозанятых за сентябрь.

Туристический сбор за III квартал.

Торговый сбор за III квартал.

НДФЛ с выплат с 01.10.2025 по 22.10.2025.

🔑 ИТОГИ КОРОТКО:
27 октября — последний день для уведомлений по НДФЛ, УСН и имущественным налогам.

28 октября — большой день для всех платежей: от прибыли и УСН до взносов и НДС.

Не откладывайте на последний день! Ставьте плюсик, если все сдали и заплатили ✅ И сохраняйте себе, чтобы не потерять.

#налоги #дедлайны #отчетность #налогидляип #налогидляооо #бухгалтерия #НДФЛ #УСН #НДС #страховыевзносы

Госдума приняла в третьем чтении ключевые налоговые поправки.

Основные изменения:

С 2026 года ставка НДС вырастет с 20% до 22%.

🔹 УСН и переход на НДС
Существенно снижается лимит доходов, обязывающий становиться плательщиком НДС:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.

❗️Важное послабление: Компании и ИП, впервые перешедшие на НДС в 2026 году, получат послабления от штрафов за просрочку сдачи первой налоговой декларации.

🔹 ПСН: новые ограничения
Снижается предельный размер доходов для применения патента:
• 2026: 20 млн руб. (сейчас 60 млн)
• 2027: 15 млн руб.
• 2028: 10 млн руб.

Хорошая новость: стационарная торговля и автомобильные грузоперевозки сохранят право на ПСН.

Также будет сохранен привычный порядок переноса сроков уплаты налогов с выходных дней на ближайший рабочий день.

Есть изменения и по взносам:

Для большинства отраслей установят общий тариф — 30%. Его будут платить МСП, работающие в сферах торговли, строительства, добычи полезных ископаемых, операций с недвижимостью, финансовой и страховой деятельности и других неприоритетных отраслях.

И с 1 января 2026 года коммерческие организации должны платить минимальные страховые взносы с выплат и иных вознаграждений в пользу руководителей.

Это касается случаев, когда директору начисляют зарплату ниже МРОТ или директору вообще не начисляют облагаемые взносами выплаты.

Бухгалтерам уже сейчас необходимо:
• Провести анализ клиентской базы на предмет соответствия новым лимитам
• Разработать алгоритмы переходов на НДС для "упрощенцев"
• Подготовить консультационные материалы для предпринимателей

#налоги_для_бухгалтера #УСН #НДС #ПСН #налоговые_изменения #бухучет #взносы

Для ИП, которые работают на УСН или переходят на уплату УСН в 2026 году подготовила полезный чек-лист со всеми изменениями 2026 года #полезное1С #1С #1сбухгалтерия #налоги #1сбухгалтериякурсы #1сбухгалтерия3 #бухгалтерия #бухгалтер #видео1с #обучениебухгалтеров #бухучет #усн #усн2026

🚨 Налоговая реформа 2026: ключевые изменения для бухгалтеров! Федеральный закон №425-ФЗ от 28.11.2025 подписан — пора разбираться, что ждет ИП и ООО на УСН, ПСН, ОСНО.

🔥 НДС: рост ставки и ужесточение лимитов
С 1 января 2026 базовая ставка НДС вырастет до 22% (с 20%). Лимит доходов для освобождения от НДС на УСН поэтапно снижается: 20 млн руб. в 2026, 15 млн — в 2027, 10 млн — с 2028. "Упрощенцы" впервые переходящие на НДС, получат мораторий на штрафы за первую декларацию.​

📊 УСН и ПСН: новые правила
Ставки УСН остаются 6% ("доходы") и 15% ("доходы минус расходы"), но при превышении лимита — обязательный НДС. Для ПСН снижаются пороги доходов, 20 млн руб. в 2026, 15 млн — в 2027, 10 млн — с 2028. Расширен перечень расходов по УСН — теперь все документально подтвержденные.​

💼 Страховые взносы: льготы МСП и МРОТ
Отменены пониженные тарифы страховых взносов для МСП с 2026 года — все платят по общим ставкам 30%, кроме некоторых организаций и ИП из перечня. Взносы с зарплаты руководителя теперь привязаны к МРОТ (новый МРОТ 2026 — 27 093 руб.). Если в течение календарного месяца суммы, начисленные в пользу директора коммерческой организации, составят меньше федерального МРОТ, то придется платить за него взносы с базы, равной МРОТ (в месяц).
Фиксированный взнос для ИП — 57 390 руб./год +1% с дохода свыше 300 тыс. руб.​

📋 Новые декларации: прибыль, УСН, НДС, РСВ
С отчета за 2025 год будут новые декларации по прибыли и УСН, а с отчетности за 1 квартал 2026 г. - РСВ и декларация по НДС.

Коллеги, делитесь в комментариях: как адаптируетесь? 👇#Налоги2026 #Бухгалтерия #УСН