📊 Іноземні доходи: які документи подавати в податкову?
Дорогі колеги! Знаю, як непросто розібратися з оподаткуванням закордонних доходів. Особливо, коли документи іноземною, а податкова хоче все "по полочках".
▪️ Нагадую: всі іноземні доходи включаються до річної декларації ▪️ Ставка податку - стандартні 18% ПДФО + 1,5% військовий збір ▪️ Доходи в валюті перераховуємо в гривню за курсом НБУ на день отримання
💡 Порада від практика: Подбайте заздалегідь про документи-підтвердження. Підійдуть:
Виписки з банку
Трудові договори з іноземною компанією
Довідки про зарплату від роботодавця
Інвойси та договори купівлі-продажу
Закордонні податкові декларації (з перекладом)
P.S. Пам'ятайте, що документи іноземною (крім англійської) потребують перекладу українською.
#бухоблік #податки #іноземні_доходи #декларація_2024
Джерело: https://news.dtkt.ua/taxation/pdfo/94143-iakii-dokument-nadaje-fizosoba-rezident-pri-otrimanni-inozemnix-doxodiv-ta-nesplati-za-nix-podatkiv

Про самодопомогу на спрощенці та хитрі схеми
Дорогі бухгалтери! Верховний Суд розглянув цікаву справу про "фінансову самодопомогу" на єдиному податку.
ФОП на 3 групі ЄП уклала 71 договір сама з собою як фізособою на поворотну фіндопомогу на 3,87 млн грн. Гроші внесла на підприємницькі рахунки.
Податкова не визнала такі операції фіндопомогою, адже:
не можна укласти договір самій з собою
внесені кошти = дохід платника ЄП
перевищено ліміт доходу для 3 групи
Суди всіх інстанцій підтримали податківців:
ФОП не втрачає статусу фізособи
власником коштів залишається та сама особа
такі договори не мають юридичних наслідків
внесені кошти = дохід, який треба оподатковувати
🎯 Моя думка: ФОП звісно не може укладати договір з самим собою. Але ж і кошти, внесені на власний підприємницький рахунок, немає підстав вважати підприємницьким доходом. Хоча суд присудив інакше - визнав такі кошти доходом, що є просто нісенітницею.
Рішення суду тут: https://reyestr.court.gov.ua/Review/117767597
#бухоблік #податки #ФОП #єдинийподаток #ВерховнийСуд

Понад 25 років у професії! 🔥 Як змінювався світ бухгалтерії за цей час? А головне – як залишатися затребуваним фахівцем в умовах постійних змін та розвитку технологій?
Поговорили про це та багато іншого з Олександром Золотухіним – бухгалтером з 1997 року, який пройшов вражаючий шлях від рядового спеціаліста до головного бухгалтера, став успішним підприємцем, автором численних статей та консультантом з обліку і оподаткування.
Олександр поділився, що колись його захопила справжня "магія цифр" у ручному обліку 🪄, розповів, як створив власну унікальну бухгалтерську програму в Excel (яка популярна й досі!), пояснив, чому змінив фокус на консультування та як йому вдається постійно тримати руку на пульсі законодавчих змін.
Також обговорили, як технології та ШІ вже зараз впливають на професію та що варто знати молодим спеціалістам, аби бути успішними у "новій бухгалтерії".
Цікаво дізнатися більше про цей насичений професійний шлях, погляди на майбутнє професії та отримати цінні поради від досвідченого практика?
👉 Читайте повне інтерв'ю з Олександром Золотухіним на нашому сайті за посиланням: https://budushim.pp.ua/oblik-i-podatki-intervyu-z-konsultantom/
🎧 До речі, в кінці тексту вас чекає приємний бонус – 5-хвилинний подкаст за мотивами розмови, який можна одразу прослухати!
#бухгалтерія #інтервю #облік #податки #карєра #фінанси #автоматизація #ШІ #ОлександрЗолотухін #досвід #поради

ФОП 3 групи та польський замовник: де і скільки податків платити, щоб не «зловити» подвійне оподаткування?​
У чому суть проблеми
Все більше українських ФОПів працюють з польськими клієнтами — хтось сидить в Україні, хтось фізично у Польщі, а податки однаково «прилітають» з двох боків.​
Ключове питання: де вважатиметься місце діяльності ФОПа — в Україні чи в Польщі, і чи не буде подвійного оподаткування?​
Варіант 1: ФОП фізично у Польщі
Статус ФОПа на ЄП 3 групи в Україні не зникає: дохід від послуг оподатковується єдиним податком (2% або 5%) + ЄСВ, навіть якщо ФОП працює з Польщі.​
Для Польщі важливо фактичне місце діяльності, а не український статус ФОПа чи резидентство. Якщо послуги надаються системно з території Польщі (квартира, коворкінг тощо) — це «постійне місце діяльності».​
У такому разі Польща вважає, що дохід отримано через постійне представництво, і його треба оподаткувати в Польщі за її правилами (реєстрація, декларація PIT, сплата податку).​
Єдиний податок, сплачений в Україні, не зараховується у Польщі як аналог податку на прибуток, тож виникає реальний ризик подвійного оподаткування.​
Варіант 2: ФОП фізично в Україні
Якщо ФОП знаходиться в Україні, надає послуги дистанційно з України й не має постійного місця діяльності в Польщі, то дохід вважається отриманим у межах підприємницької діяльності в Україні.​
У такому випадку оподаткування відбувається лише в Україні за правилами ЄП 3 групи, а в Польщі підстав для оподаткування немає (відсутнє постійне представництво).​
Польський замовник може попросити довідку про податкове резидентство України для застосування Конвенції про уникнення подвійного оподаткування (Україна–Польща).​
Валюта, строки та іноземні рахунки
Незалежно від того, де знаходиться ФОП, валютна виручка за послуги від польського клієнта має надходити на підприємницькі валютні рахунки в українських банках; діють правила валютного контролю під час воєнного стану (Постанова НБУ №18).​
Доходи в іноземній валюті перераховуються в гривню за курсом НБУ на дату надходження, саме ця дата вважається датою отримання доходу для ЄП.​
Формально НБУ граничні строки 180 днів встановив для експорту «товарів», але податківці поширюють цей підхід і на послуги, тому безпечна практика — орієнтуватися на ті ж 180 днів з дати акта/інвойсу.​
Отримання виручки напряму на іноземний рахунок ФОПа можливе, але якщо гроші не заводити в Україну, це ризик перекваліфікації доходу в дохід фізособи з оподаткуванням 18% ПДФО замість 5%/2% ЄП.​
Україна вже в системі автоматичного обміну фінінформацією (CRS), тож дані про іноземні рахунки та рух коштів податківці отримають автоматично.​
Що варто зробити ФОПу на практиці
Чітко зафіксувати, звідки фактично надаються послуги: якщо працюєте з Польщі системно — консультуйтеся й з польським податковим консультантом.​
Для роботи з України з польським клієнтом — оформіть довідку резидентства України та правильно побудуйте договір (місце надання послуг, відсутність постійного представництва в Польщі).​
Заздалегідь проговоріть із банком та бухгалтером валютні надходження, строки розрахунків і документи (акти, інвойси), щоб не ловити штрафи за валютний нагляд.​
Не залишайте виручку на іноземних рахунках «у тіні» — з CRS ця стратегія стає токсичною і може закінчитися донарахуваннями та штрафами.​
Як ви зараз працюєте з іноземними клієнтами — фізично в Україні чи за кордоном, і чи вже аналізували свої ризики щодо подвійного оподаткування з польського боку? Поділіться досвідом у коментарях — це буде корисно й іншим.​
#фоп #єдинийподаток #ZED #Польща #податки​
Джерело: https://news.dtkt.ua/taxation/common/106581-ukrayinskii-fop-3-grupa-jep-nadaje-poslugi-polskomu-zamovniku-iaki-mozlivi-varianti-opodatkuvannia

ФОП-схеми під ударом: фуд-ритейл Полтавщини «зливають» дроблення?
Податкова в Полтавській області домовилася з великими мережами про поступову відмову від схем із десятками ФОП на один магазин.​
Кінець моді на «магазин = рій ФОПів»: курс на одного юросуб’єкта на загальній системі для кожної точки.​
Старт уже в січні: мережі змінюють модель роботи за попередніми домовленостями з ДПС.​
Держава посилює фокус на фуд-ритейлі: «дроблення» офіційно назвали масштабним ухиленням, рахунок — на мільярди недоотриманих податків.​
У резерві — жорсткий інструмент: банкам можуть заборонити обслуговувати групи ФОП, що працюють як одна мережа.​
Питання до вас: це кінець «фопо-ритейлу» чи початок нових схем?
#податки #ДПС #ФОП #фудритейл #Полтавщина
Джерело: https://poltava.to/news/84461/

​​Ентропія норми: як фіскальні міфи заміщують право
Слова мають здатність кристалізуватися в реальність, навіть якщо вони позбавлені правового змісту. У професійному середовищі бухгалтерів та податкових консультантів часто спостерігається феномен, коли багаторазове повторення помилкової установки перетворює її на непорушну істину. Це механізм створення правового міфу, де реальний текст закону залишається статичним набором букв, тоді як його інтерпретація перетворюється на живий, часто викривлений організм. Між буквою закону та його розумінням утворюється значна відстань, і саме в цьому зазорі народжуються деструктивні практики.
Поява високих штрафів стає потужним каталізатором для ввімкнення особливого режиму сприйняття. Страх перед санкціями змушує мозок контролерів і консультантів гарячково шукати ознаки порушень там, де законодавець їх не передбачав. Класичним прикладом є штучне вишукування відмінностей між трудовими та цивільно-правовими договорами. Хоча закон лише пропонує дві різні правові конструкції — як два різні костюми для різних цілей — сторони позбавляються права самостійно обирати форму взаємодії через нав’язані ззовні «маркери». Коли система контролю ґрунтується на тотальній підозрі, а не на внутрішній мотивації працювати чесно, вона неминуче отруює суспільний фон. Це змушує бізнес або шукати обхідні маневри, або покірно приймати неправомірні вимоги.
Консультантів часто затягує у вир цих міфів, оскільки вони не мають справжньої незалежності від вектора, заданого контрольними органами. Прагнення бухгалтерської спільноти отримати просту, однозначну відповідь на складне питання створює запит на «майстрів», які безапеляційно диктують правила там, де насправді існує правова невизначеність. Це ознака професійного сектантства: коли буквальне трактування окремої норми без урахування контексту всього законодавства стає догмою. У такому середовищі абсурдні вимоги — наприклад, обов’язкова наявність оригіналу документа там, де достатньо копії — сприймаються як істина, яку неможливо оскаржити.
Інформаційне поле, насичене помилковими установками податкової служби, діє як шкідливий код, що формує поведінку людей. Якщо професійна спільнота постійно проговорює відверту дурницю, вона поступово узаконюється у свідомості кожного окремого фахівця. Це спонукає більшість виконувати дії, що штучно збільшують податкові зобов’язання підприємств, перетворюючи бухгалтерію з інструменту раціонального обліку на інструмент безпідставної жертовності. Велич інженерної думки та цивілізаційні здобутки спрямовані на створення комфорту, але коли колективна енергія витрачається лише на обслуговування фіктивних страхів та підтримку хиткої стабільності перед загрозою штрафів, ресурс для розвитку вичерпується. Справжній професіоналізм починається з відмови від легітимізації помилок та повернення до раціонального аналізу першоджерел.
#бухгалтерія #податки #правовий_міф #консультації #законодавство #аналітика

Коли основний засіб «переїжджає» в інвестиційну нерухомість
Переведення будівлі в інвестиційну нерухомість і подальший продаж — типова історія для підприємств, але з нею часто плутають податкові різниці.​
При переведенні з ОЗ в інвестиційну нерухомість амортизацію не нараховують, але й податкових різниць за ст. 138 ПКУ не виникає.​
Коригування фінрезультату з’являється лише в момент продажу інвестиційної нерухомості.​
Тоді фінрезультат збільшується на бухоблікову залишкову вартість об’єкта.​
І одночасно зменшується на податкову залишкову вартість, розраховану за правилами ст. 138 ПКУ.​
Таке переведення без продажу – лише обліковий крок, а «податкову температуру» міряємо вже при реалізації. Як у вас організований облік інвестиційної нерухомості?​
#податки #прибуток #інвестиційна_нерухомість #бухгалтерія
Джерело: https://news.dtkt.ua/taxation/profits-tax/107221-osnovnii-zasib-staje-investiciinoiu-neruxomistiu-ci-vinikaiut-podatkovi-riznici

ФОП за кордоном: податки, резиденство і ризики
Все більше ФОПів роками живуть у ЄС, але продовжують працювати «як завжди» з українським ФОПом – і навіть не підозрюють про податкові ризики.​
Якщо не пройти офіційну процедуру виходу з резиденства, Україна все одно вважає вас своїм податковим резидентом, навіть після року життя в ЄС.​
Перебування в іншій країні понад 183 дні може зробити вас її податковим резидентом, а ФОП-діяльність там – «постійною базою» для оподаткування.​
У результаті дві країни одночасно вимагають декларування й сплати податків з одного й того ж доходу.​
CRS-обмін між банками й податковими скорочує шанси «не засвітитися» майже до нуля.​
Живете в ЄС і тримаєте український ФОП? Варто вже зараз оцінити свій податковий статус, а не чекати листа від іноземної податкової.​
#фоп #податки #нерезиденство #українціза кордоном
Джерело: https://news.dtkt.ua/simple/individual-single-tax/107214-fop-perebuvaje-za-kordonom-ci-potribno-vixoditi-z-podatkovogo-rezidenstva-ukrayini

Кінець епохи «сірих» доходів для блогерів​
Якщо заробляєте на YouTube чи рекламі в соцмережах — ви вже в полі зору податкової.​
Податкові кейси на десятки й сотні мільйонів показують: навіть розважальний контент не рятує від кримінальних статей за ухилення від податків.​
Дохід від YouTube офіційно визнано не «роялті», а оплатою за рекламу, яка має оподатковуватись в Україні.​
Донати — не дохід ФОП, але це все одно оподатковуваний дохід фізособи за ставками 18% + 5%.​
Найпрактичніші моделі для авторів: ФОП 2-ї або 3-ї групи + правильно підібрані КВЕДи під рекламу, контент і мерч.​
Працювати легально сьогодні дешевше, ніж пояснювати рух коштів завтра. Ви вже оформили свою блогерську діяльність ?​
#блогерство #YouTube #податки #ФОП #Україна
Джерело: https://protocol.ua/ua/oformlennya_blogerskoi_diyalnosti_ta_podatki_shcho_mayut_znati_ukrainski_avtori_youtube_u_2025_rotsi/?utm_source=newsletter&utm_medium=email

Самозайнятий (ФОП, незалежник) і лікарняні: звітність, про яку всі забувають​
Якщо ви самозайняті (ФОП чи незалежник) й отримуєте лікарняні, для податкової ви одночасно і страхувальник, і застрахована особа.​
Ви самі нараховуєте допомогу по тимчасовій непрацездатності та отримуєте фінансування на окремий спецрахунок від Пенсійного фонду.​
З цих сум треба нарахувати, утримати та сплатити ПДФО і військовий збір як податковий агент.​
Обов’язково подаєте Податковий розрахунок (форма №1ДФ/ЄСВ) поквартально з розбивкою по місяцях, відображаючи дохід з ознакою «127».​
Декларацію про майновий стан і доходи щодо цих лікарняних подавати не потрібно.​
Чи враховуєте ви такі лікарняні у своєму квартальному Розрахунку?
#самозайняті #ПДФО #військовийзбір #лікарняні #податки
Джерело: https://zir.tax.gov.ua/main/bz/view/?src=ques&id=43972